De registrerte datoene er ikke verifisert ikrafttredelse. En dato kan være kunngjøringsdato brukt som reserve når virkningstidspunktet ikke er avklart. Kontroller tidspunkt og eventuelle vilkår i kilden.
📡 Siste registrerte kunngjøringer for dokumentet: Atom-feed · 🔍 Se gjeldende tekst: forskrift/2014-08-22-1097 · 📜 Eldre, uverifisert rekonstruksjon: git-logg
Nåværende del IV blir ny del V.
Overskriften i del V skal lyde:
Ikrafttredelse og overgangsregler
Nåværende § 7 i del IV blir § 13 i del V.
Nåværende del III blir ny del IV.
Nåværende § 5 og § 6 i del III blir § 6 og § 7 i del IV.
Nåværende del IV blir ny del V.
Nåværende § 7 til § 12 i del IV blir § 8 til § 13 i del V.
Nåværende del V blir ny del VI.
Nåværende § 13 til § 21 i del V blir § 14 til § 22 i del VI.
Nåværende del VI blir ny del VII.
Nåværende § 22 til § 24 i del VI blir § 23 til § 25 i del VII.
Nåværende del VII blir ny del VIII.
Nåværende § 25 til § 30 i del VII blir § 26 til § 31 i del VIII.
Nåværende del VIII blir ny del IX.
Nåværende § 31 i del VIII blir § 32 i del IX.
Nåværende § 5 blir ny § 8 og skal lyde:
§ 8.Uvektet kjernekapitalandel
Uvektet kjernekapitalandel skal beregnes i henhold til CRR artikkel 429 som endret ved kommisjonsforordning (EU) 2015/62, jf. § 2 første ledd.
Foretak som nevnt i § 1 annet ledd skal til enhver tid ha en uvektet kjernekapitalandel som utgjør minst 3 prosent av foretakets eksponering (eksponeringsmålet).
Alle banker skal i tillegg ha en uvektet kjernekapitalandelsbuffer som utgjør minst 2 prosent av bankens eksponeringsmål. Systemviktige banker skal i tillegg ha en uvektet kjernekapitalandelsbuffer som utgjør minst 1 prosent av eksponeringsmålet. Finanstilsynet kan gi banker som benytter standardmetoden for å beregne kredittrisiko unntak fra kravet i første punktum. Finansdepartementet kan i særlig tilfelle sette ned kravet i annet punktum.
Foretak som ikke oppfyller krav som angitt i annet og tredje ledd, skal senest innen fem virkedager etter at manglende oppfyllelse foreligger, oversende en plan til Finanstilsynet med tidsramme for nødvendig økning av foretakets uvektede kjernekapitalandel. Reglene i forskriften § 9 kommer ikke til anvendelse ved manglende oppfyllelse av kravet til uvektet kjernekapitalandelsbuffer.
Nåværende del VIII blir ny del X.
Nåværende del IX blir ny del XIV.
I Del I skal ny § 2a lyde:
§ 2a.Definisjoner
Med store foretak etter finansforetaksloven § 1-5 tiende ledd menes foretak som nevnt i § 1 første ledd som oppfyller vilkårene i CRR artikkel 4 nr. 1 punkt 146.
Med mindre og ikke-komplekse foretak etter finansforetaksloven § 1-5 ellevte ledd menes foretak som nevnt i § 1 første ledd som oppfyller vilkårene i CRR artikkel 4 nr. 1 punkt 145.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 33 lyde:
For engasjementer i Norge er satsen for motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 2 andre ledd nr. 37 ny bokstav f lyde:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 2 andre ledd nr. 37 ny bokstav f lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/951.
Denne forskriften trer i kraft straks.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 2 andre ledd nye nr. 63 og nr. 64 lyde:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 2 andre ledd nye nr. 63 og nr. 64 lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2580 av 17. juni 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som angir hvilke opplysninger som skal gis i søknaden om tillatelse som kredittinstitusjon, og som angir forhold som kan hindre vedkommende myndigheter i å føre effektivt tilsyn
EØS-avtalen vedlegg IX kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/2581 av 20. juni 2022 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelse av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til hvilke opplysninger som skal gis i søknader om tillatelse som kredittinstitusjoner
Denne forskriften trer i kraft 18. juli 2023.
Rettelser
Det som er rettet er satt i kursiv.
EØS-henvisningsfeltet skal lyde:
EØS-henvisninger:
EØS-avtalen vedlegg IX
nr. 14r (forordning (EU) 2022/2580) og nr. 14s (forordning (EU) 2022/2581)
.
Nåværende del XIV blir ny Del XV.
Nåværende § 46 og § 47 blir ny § 47 og § 48.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 2 andre ledd nr. 57 lyde:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 2 andre ledd nr. 57 lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/451 av 17. desember 2020 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelsen av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til institusjoners tilsynsrapportering og om oppheving av gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014, som endret ved forordning (EU) 2022/1994.
Forskriften trer i kraft straks.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD IV (CRR/CRD IV-forskriften) skal § 6 første ledd lyde:
Det skal ikke tas hensyn til pantesikkerhet i næringseiendom ved fastsettelse av risikovekt etter CRR artikkel 124(2), med unntak for utlån sikret med pant i landbrukseiendom. Engasjementer med pantesikkerhet i næringseiendom i annen EØS-stat kan gis den risikovekt som vedkommende nasjonale myndigheter tillater for slike engasjementer.
Nåværende §§ 47 og 48 blir ny §§ 48 og 49.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) gjøres følgende endring:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) gjøres følgende endring:
§ 2 andre ledd nytt nummer 79:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/397 av 20. oktober 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for beregning av det stresscenariobaserte risikomålet.
Denne forskriften trer i kraft straks.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD (CRR/CRD-forskriften) skal § 2 andre ledd nr. 57 lyde:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og nasjonal tilpasning av CRR/CRD (CRR/CRD-forskriften) skal § 2 andre ledd nr. 57 lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/451 av 17. desember 2020 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelsen av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til institusjoners tilsynsrapportering og om oppheving av gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014, som endret ved forordning (EU) 2022/1994 og forordning (EU) 2024/855.
Forskriften trer i kraft straks.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) gjøres følgende endring:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) gjøres følgende endring:
§ 2 andre ledd nytt nummer 83:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/1085 av 13. mars 2024 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for den vurderingsmetoden som vedkommende myndigheter benytter for å kontrollere om en institusjon oppfyller kravene til å bruke interne modeller for markedsrisiko
Denne forskriften trer i kraft straks.
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) skal § 2 første ledd ny bokstav m og n lyde:
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2017/2401
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2021/558
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) § 2 andre ledd gjøres følgende endringer:
I forskrift 22. august 2014 nr. 1097 om kapitalkrav og gjennomføring av CRR/CRD-regelverket (CRR/CRD-forskriften) § 2 andre ledd gjøres følgende endringer:
Nummer 4 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/100 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for spesifisering av den felles beslutningsprosess med hensyn til søknader om visse tilsynsmessige tillatelser i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2025/2338
Nummer 9 og 10 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Delegert kommisjonsforordning (EU) 2025/791 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer de alminnelige vilkårene for tilsynskollegienes virkemåte og om oppheving av delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/98
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2025/790 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelsen av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tilsynskollegiers virkemåte
Nye nummer 86–88 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Delegert kommisjonsforordning (EU) 2025/789 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer vilkårene og indikatorene som EBA skal bruke for å avgjøre om det har inntruffet særlige omstendigheter i henhold til artikkel 325az nr. 5 og artikkel 325bf nr. 6 i nevnte forordning
EØS-avtalen vedlegg IX Delegert kommisjonsforordning (EU) 2025/1265 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer metoden for å identifisere en posisjons viktigste risikodriver og for å fastslå om en transaksjon utgjør en lang eller en kort posisjon som omhandlet i artikkel 94 nr. 3, artikkel 273a nr. 3 og artikkel 325a nr. 2
EØS-avtalen vedlegg IX Delegert kommisjonsforordning (EU) 2025/1311 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer vilkårene for å vurdere vesentligheten av utvidelser og endringer i bruken av alternative interne modeller og endringer i delsettet av de modellerbare risikofaktorene
Denne forskriften trer i kraft straks.
§ 1 skal lyde:
Denne forskrift gjelder for banker, kredittforetak, finansieringsforetak, holdingselskaper i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern, verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond som har tillatelse til å drive aktiv forvaltning.
Forskriften del IV gjelder for banker, kredittforetak og holdingselskaper i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern.
Ny del IV skal lyde:
§ 7.Minstekrav til likviditetsreserve
Foretaket skal til enhver tid ha en likviditetsreserve på minst 100 prosent, det vil si at beholdning av likvide eiendeler minst skal tilsvare netto likviditetsutgang i en gitt stressperiode på 30 kalenderdager frem. Likviditetsreserven skal beregnes etter følgende formel og skal uttrykkes i prosent:hvor krav til likvide eiendeler følger av § 8, og hvor netto likviditetsutgang er summen av utbetalinger fratrukket summen av innbetalinger og følger av § 9 – § 10.
Kravet i første ledd skal oppfylles for alle valutaer samlet. Dersom forpliktelser i en valuta utgjør mer enn 5 prosent av foretakets totale gjeld, skal foretaket overvåke og rapportere kravet til likviditetsreserve i første ledd i prosent separat for den enkelte valutaen. Foretakets netto utbetalinger i en valuta skal samsvare med likvide eiendeler i samme valuta. Finanstilsynet kan fastsette grenser for det enkelte foretak for hvor mye netto likviditetsutgang i én valuta, som kan dekkes av likvide eiendeler i en annen valuta.
Foretak som er i en stressituasjon, kan benytte likviditetsreserven til å dekke likviditetsutgang. Foretaket skal straks melde fra til Finanstilsynet hvis det er grunn til å tro at foretaket ikke vil oppfylle kravet til likviditetsreserve. Meldingen skal inneholde en redegjørelse for årsaken til vanskelighetene. Foretaket skal uten ugrunnet opphold oversende Finanstilsynet en tiltaksplan for hvordan foretaket igjen skal oppfylle kravet til likviditetsreserve. Rapporteringsregler følger av § 11.
§ 8.Likvide eiendeler
Som likvide eiendeler regnes eiendeler som er fri for heftelser og som besittes av foretaket, og som er umiddelbart tilgjengelig for salg. Eiendelene skal kunne stilles som sikkerhet overfor en sentralbank.
De likvide eiendelene kan ikke være utstedt av foretaket selv, av dets morselskap eller av andre datterforetak i samme konsern. Eiendelene kan heller ikke være utstedt av foretak i finansiell sektor med unntak av obligasjoner med fortrinnsrett og eiendeler som er garantert av stater.
De likvide eiendelene skal kunne verdsettes på grunnlag av lett tilgjengelige markedspriser eller priser som enkle å beregne. Eiendelene skal være notert på en anerkjent markedsplass eller skal kunne handles ved direkte salg eller gjennom gjenkjøpsavtaler på anerkjente repomarkeder.
De likvide eiendelene skal bestå av nivå 1- og nivå 2-eiendeler. Nivå 1-eiendeler skal ha svært god likviditet og svært god kredittkvalitet. Nivå 2-eiendeler skal ha god likviditet og god kredittkvalitet, og er inndelt i nivå 2A og nivå 2B. Finanstilsynet fastsetter nærmere regler om grunnlaget for beregningen av likvide eiendeler i likviditetsreserven, herunder hva som kan inngå i nivå 1- og nivå 2-eiendeler.
Minst 60 prosent av de likvide eiendelene i telleren skal bestå av nivå 1-eiendeler. Minst 30 prosent av de likvide eiendelene i telleren skal bestå av nivå 1-eiendeler utenom obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Inntil 15 prosent av de likvide eiendelene i telleren kan bestå av nivå 2B-eiendeler. Verdien av eiendelene i telleren skal avkortes etter regler fastsatt av Finanstilsynet.
Foretaket skal ha retningslinjer som sikrer at de likvide eiendelene i telleren er tilstrekkelig diversifisert. Ansvarshavende for foretakets likviditetsstyring skal ha fullmakt til å disponere over eiendeler i likviditetsreserven.
§ 9.Utbetalinger
Med summen av utbetalinger menes foretakets forpliktelser multiplisert med en uttaksfaktor fastsatt av Finanstilsynet. Finanstilsynet kan godkjenne at foretak benytter en lavere uttaksfaktor enn den som fastsettes generelt.
Utbetalinger skal kategoriseres som følger:innskuddutbetalinger knyttet til sikrede lånekstra utbetalinger knyttet til sikkerheterutbetalinger fra kreditt- og likviditetsfasiliteterandre utbetalinger.
§ 10.Innbetalinger
Med summen av innbetalinger menes kontraktsfestede innbetalinger fra foretakets eksponeringer som ikke er i mislighold eller forventes misligholdt, multiplisert med en inntaksfaktor fastsatt av Finanstilsynet.
Summen av innbetalinger kan maksimalt utgjøre 75 prosent av summen av utbetalinger.
Innbetalinger skal kategoriseres som følger:Innbetalinger fra kunder som ikke er finansielle kunderInnbetalinger fra finansielle kunderInnbetalinger fra sikrede lånAndre innbetalinger.
§ 11.Rapportering
Foretakene skal rapportere beholdning av likvide eiendeler, utbetalinger og innbetalinger på det format og med den frekvens som Finanstilsynet fastsetter.
§ 12.Offentliggjøring
Oppfyllelse av likviditetsreservekravet skal offentliggjøres kvartalsvis sammen med foretakets regnskapsrapportering. Offentliggjøringen skal omfatte opplysninger om oppfyllelse separat for signifikante valutaer.
§ 1 annet ledd skal lyde:
Forskriften del IV gjelder for banker, kredittforetak og holdingforetak i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern. For morselskap som eier bank og/eller kredittforetak, skal minstekrav til likviditetsreserve oppfylles på delkonsolidert nivå og konsolidert nivå. For bank og kredittforetak skal minstekravet også oppfylles på foretaksnivå.
I § 13 annet og tredje ledd gjøres følgende endringer:
Foretakene kan i en overgangsperiode innfase likviditetsreservekravet som følger:minst 70 prosent fra og med 31. desember 2015 for banker og holdingforetak i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern. Minst 70 prosent fra og med 30. juni 2016 for kredittforetak.minst 80 prosent fra og med 31. desember 2016.minst 100 prosent fra og med 31. desember 2017.
Foretak som er ansett som systemviktig finansinstitusjon etter forskrift 12. mai 2014 nr. 627 om identifisering av systemviktige finansinstitusjoner, skal oppfylle likviditetsreservekravet med minst 100 prosent fra 31. desember 2015. For kredittforetak som er datterforetak av foretak som er ansett som systemviktig finansinstitusjon, skal likviditetskravet oppfylles med minst 100 prosent senest innen 30. juni 2016.
§ 1 nytt tredje ledd skal lyde:
Finanstilsynet kan bestemme at regler i denne forskrift også skal gjelde annet eierforetak som nevnt i finansforetaksloven § 17-6 annet ledd bokstav c.
Ny Del V skal lyde:
§ 1 annet ledd skal lyde:
Forskriften del III gjelder for banker, kredittforetak, finansieringsforetak, holdingforetak i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern og verdipapirforetak som har tillatelse til å yte investeringstjenester som nevnt i verdipapirhandelloven § 2-1 første ledd nr. 3 og 6. Forskriften del V gjelder for banker, kredittforetak og holdingforetak i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern. For morselskap som eier bank og/eller kredittforetak, skal minstekrav til likviditetsreserve oppfylles på delkonsolidert nivå og konsolidert nivå. For bank og kredittforetak skal minstekravet også oppfylles på foretaksnivå.
Ny del III skal lyde:
§ 5.Uvektet kjernekapitaldekning
Foretak skal til enhver tid ha en uvektet kjernekapitaldekning som utgjør minst 3 prosent av institusjonens eksponering (eksponeringsmålet).
Alle banker skal i tillegg ha en uvektet kjernekapitaldekningsbuffer som utgjør minst 2 prosent av institusjonens eksponering (eksponeringsmålet). Systemviktige banker skal i tillegg ha en uvektet kjernekapitaldekningsbuffer som utgjør minst 1 prosent av institusjonens eksponering (eksponeringsmålet). Finanstilsynet kan gi banker som benytter standardmetoden for å beregne kredittrisiko i henhold til kapitalkravsforskriften del II, unntak fra kravet i første punktum. Finansdepartementet kan i særlig tilfelle sette ned kravet i annet punktum.
Uvektet kjernekapitaldekning skal beregnes etter følgende formel og skal uttrykkes i prosent:
Kapitalmål er summen av egenkapital og annen godkjent kjernekapital som angitt i forskrift 1. juni 1990 nr. 435 om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak (beregningsforskriften) § 14 og § 15. Ved beregningen gjelder fradrag og tillegg som følger av beregningsforskriften § 17 første og annet ledd, § 18 og § 19. Finansdepartementet fastsetter regler om beregning av eksponeringsmålet.
Foretak som ikke oppfyller krav som angitt i første og annet ledd, skal senest innen fem virkedager etter at manglende oppfyllelse foreligger, oversende til Finanstilsynet en plan med tidsramme for nødvendig økning av foretakets uvektede kjernekapitaldekning. Reglene i forskriften § 7 kommer ikke til anvendelse ved manglende oppfyllelse av krav til uvektet kjernekapitaldekningsbuffer.
Kravene i denne paragrafen skal oppfylles fra og med 30. juni 2017.
§ 1 skal lyde:
Denne forskrift gjelder for banker, kredittforetak, finansieringsforetak og holdingselskaper i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern. Denne forskrift gjelder også for verdipapirforetak, forvaltningsselskaper for verdipapirfond med tillatelse til å yte aktiv forvaltning, forvaltere av alternative investeringsfond med tillatelse til å yte aktiv forvaltning og morselskap til slike foretak som er omfattet av verdipapirhandelloven § 9-46 første ledd nr. 3.
Forskriften del III om krav til uvektet kjernekapitalandel gjelder for banker, kredittforetak, finanseringsforetak, holdingforetak i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern og verdipapirforetak som har tillatelse til å yte investeringstjenester som nevnt i verdipapirhandelloven § 2-1 første ledd nr. 3 og 6.
Forskriften § 11 om likviditetsreserve i signifikante valutaer gjelder for banker, kredittforetak og holdingforetak i finanskonsern som ikke er forsikringskonsern.
Finanstilsynet kan bestemme at regler i denne forskrift også skal gjelde annet eierforetak som nevnt i finansforetaksloven § 17-6 annet ledd bokstav c.
§ 1 annet ledd oppheves. Nåværende tredje og fjerde ledd blir annet og tredje ledd.
§ 1 annet ledd oppheves.
§ 1 tredje ledd blir nytt § 1 annet ledd.
§ 10 første ledd skal lyde:
Dersom et foretak ikke oppfyller kombinerte kapitalbufferkravet (summen av krav til bevaringsbuffer, systemrisikobuffer, buffer for systemviktige finansforetak og motsyklisk kapitalbuffer som angitt i finansforetaksloven § 14-3 og verdipapirhandelloven § 9-42) skal en kapitalplan oversendes Finanstilsynet senest fem virkedager etter at manglende oppfyllelse foreligger. Kapitalplanen skal minst inneholde følgende:estimat over inntekter og kostnader og en prognose for balansen, ogen plan og tidsramme for å øke foretakets kapitaldekning for å oppfylle det kombinerte bufferkravet.
§ 10 tredje ledd skal lyde:
Maksimalt disponeringsbeløp er delårsresultat og årsresultat som ikke er inkludert i ren kjernekapital fratrukket påregnelig betalbar skatt multiplisert med forholdet mellom ren kjernekapital utover minstekravet i finansforetaksloven § 14-1 og verdipapirhandelloven § 9-40 første ledd og kombinert bufferkrav, beregnet som følger:faktoren skal være null dersom forholdet er fra 0 inntil 25 prosent,faktoren skal være 0,2 dersom forholdet er fra 25 inntil 50 prosent,faktoren skal være 0,4 dersom forholdet er fra 50 inntil 75 prosent,faktoren skal være 0,6 dersom forholdet er fra 75 inntil 100 prosent.
Overskriften til Del V skal lyde: «Del V. Styring av likviditetsrisiko»
§ 10 første ledd skal lyde:
Dersom et foretak ikke oppfyller det kombinerte kapitalbufferkravet, jf. finansforetaksloven § 14-3 og verdipapirhandelloven § 9-42, skal en plan for økning av ren kjernekapitaldekning oversendes Finanstilsynet senest fem virkedager etter at manglende oppfyllelse foreligger. Planen skal minst inneholde følgende:estimat over inntekter og kostnader og en prognose for balansen, ogen plan og tidsramme for å øke foretakets kapitaldekning for å oppfylle det kombinerte bufferkravet.
§ 10 tredje ledd skal lyde:
Maksimalt disponeringsbeløp er summen av delårsresultat og årsresultat som ikke er inkludert i ren kjernekapital, fratrukket utbetalinger som nevnt i annet ledd bokstav a, d, e og f og påregnelig betalbar skatt gitt at resultatene holdes tilbake, multiplisert med en faktor. Faktoren skal fastsettes ut fra hvilken andel ren kjernekapital utover minstekrav og tilleggskrav til kapital etter finansforetaksloven § 14-1 og verdipapirhandelloven § 9-40 utgjør i prosent av det kombinerte kapitalbufferkravet, slik at faktoren skal være:0 når andelen er fra 0 inntil 25 prosent,0,2 når andelen er fra 25 inntil 50 prosent,0,4 når andelen er fra 50 inntil 75 prosent, og0,6 når andelen er fra 75 inntil 100 prosent.
Ny § 11 til § 17 skal lyde:
§ 11.Likviditetsreserve i signifikante valutaer
Foretak som nevnt i § 1 tredje ledd skal til enhver tid ha en likviditetsreserve i hver signifikant valuta på minst 100 prosent av netto likviditetsutgang i en gitt stressperiode på 30 dager. Som signifikant valuta regnes valuta som enkeltvis utgjør mer enn 5 prosent av foretakets totale gjeld. Foretak som har euro eller amerikanske dollar som signifikant valuta, skal ha en likviditetsreserve i norske kroner på minst 50 prosent. For foretak som hverken har euro eller amerikanske dollar som signifikant valuta, er det ikke minstekrav til likviditetsreserve i norske kroner. Finanstilsynet kan fastsette grenser for det enkelte foretak for hvor mye netto likviditetsutgang i én valuta som kan dekkes av likvide eiendeler i en annen valuta.
§ 12.Likviditetsstrategi
Styret skal fastsette en likviditetsstrategi som tilfredsstiller kravene i denne forskrift. Strategien skal tilpasses alle relevante forretningsområder, med intern fordeling av risiko og kostnader.
Strategien skal omfatte retningslinjer og rammer for likviditetsrisiko og risikotoleranse, retningslinjer for beholdning av likvide eiendeler, retningslinjer for stabil langsiktig finansiering, og metoder og rutiner for risikomåling, prognoser og overvåking, inkludert stresstester. Strategien skal også inneholde planer for organisering og ansvarsforhold og bestemmelser om styre- og ledelsesrapportering og om uavhengig kontroll.
Styret skal minst en gang i året vurdere strategien og etterlevelsen av denne. Styrets vurdering og konklusjon skal framgå av styreprotokollen.
§ 13.Rammer for likviditetsrisiko og risikotoleranse
Rammene for likviditetsrisiko og risikotoleranse skal fastsettes for ulike tidsrom, herunder intradag. Foretaket skal ha tilfredsstillende regler og prosedyrer for å kontrollere og begrense likviditetsrisiko. Foretakets rammer skal også sikre at foretaket har tilstrekkelig likvide eiendeler sett i forhold til kortsiktig gjeld. Det skal tas hensyn til mulige forsinkelser i innbetalinger og utbetalinger.
§ 14.Beredskapsplaner
Foretaket skal ha en beredskapsplan med prosedyrer for å håndtere bortfall av likviditet for foretaket og likviditetssvikt i markedet. Styret skal jevnlig oppdatere beredskapsplanen på bakgrunn av stresstester.
§ 15.Risikomåling og prognoser for likviditets- og finansieringsbehov
Foretaket skal ha metoder for å identifisere, måle og overvåke netto innlånsbehov og finansieringsposisjoner til enhver tid basert på poster i og utenom balansen, som skal brukes til å identifisere, måle og overvåke likviditetsrisikoen.
Foretaket skal utarbeide prognoser for fremtidig likviditetsbehov.
Styret og ledelsen skal minst hvert kvartal behandle en helhetlig og oppdatert rapport om foretakets likviditetssituasjon og likviditetsstyring.
§ 16.Stresstester
Foretaket skal regelmessig gjennomføre stresstester for å vurdere likviditetssituasjonen. Stresstestene skal omfatte alternative scenarier med ulike tidshorisonter som dekker selskapsspesifikke hendelser, markedsrelaterte hendelser samt kombinasjoner av disse. Scenarier for likviditetsutviklingen skal dekke poster i og utenom balansen. Foretaket skal regelmessig vurdere forutsetningene som benyttes i analysene.
Erfaringene fra stresstestene skal hensyntas i likviditetsstrategi, retningslinjer og rammer for likviditetsrisiko, samt beredskapsplan.
§ 17.Krav om årlig gjennomgang
Foretaket skal minst årlig vurdere alternative scenarier for likviditetsposisjoner og risikoredusering, samt de forutsetninger som ligger til grunn for finansieringsposisjonen.
§ 11 oppheves.
§ 13 nytt annet og tredje ledd skal lyde:
Foretakene kan i en overgangsperiode innfase likviditetsreservekravet som følger:70 prosent fra og med 31. desember 2015.80 prosent fra og med 31. desember 2016.100 prosent fra og med 31. desember 2017.
Foretak som er ansett som systemviktige finansinstitusjoner etter forskrift 12. mai 2014 nr. 627 om identifisering av systemviktige finansinstitusjoner, skal oppfylle likviditetsreservekravet med 100 prosent fra 31. desember 2015.
§ 13 blir ny § 22.
§ 14 blir ny § 18.
§ 15 blir ny § 19 og skal lyde:
§ 19.Definisjoner
Som felles ledelse regnes der to eller flere foretak har de samme personene som utgjør flertallet i foretakenes styrende eller kontrollerende organer.
Som deltakende foretak regnes et foretak som er morselskap til, har deltakerinteresser i eller er underlagt felles ledelse med annet foretak.
Som gruppe regnes i denne forskriften den gruppe av foretak som skal konsolideres etter § 20.
§ 16 blir ny § 20.
§ 17 blir ny § 21.
§ 18 første og sjette ledd oppheves.
§ 18 blir ny § 22.
Nytt § 18 femte ledd skal lyde:
For foretak som nevnt i § 18 og som skal konsolideres etter CRR artikkel 11 til 24, kommer ikke finansforetaksloven § 18-2 første ledd bokstav a, annet og tredje ledd til anvendelse.
§ 19 oppheves.
§ 2 skal lyde:
§ 2.Inkorporasjonsbestemmelse og andre nasjonale tilpasninger
EØS-avtalen vedlegg IX Europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynskrav for kreditt- og verdipapirforetak og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012 (CRR), som endret vedEuropaparlaments- og rådsforordning (EU) 2017/2395delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/62Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2016/1014gjelder som forskrift med de tilpasninger som følger av vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig. Når det i lov eller forskrift vises til CRR menes forordning nr. (EU) 575/2013 som gjennomført i første punktum.
Følgende utfyllende forordninger gjelder som norsk forskrift med de tilpasningene som følger av EØS-avtalen vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig:EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 241/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for krav til ansvarlig kapital for institusjoner, som endret ved:delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/488delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/850delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/923EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for institusjoners tilsynsrapportering i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/79Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/227Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/1278Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/313Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/322Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/428Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1702Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1443EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/61 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til krav til likviditetsreserve for kredittinstitusjonerEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/585 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for angivelse av marginrisikoperioderEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/100 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for spesifisering av den felles beslutningsprosess med hensyn til søknader om visse tilsynsmessige tillatelser i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/101 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for forsvarlig verdsetting i henhold til artikkel 105 nr. 14EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 710/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for vilkårene for anvendelse av den felles beslutningsprosessen for institusjonsspesifikke tilsynskrav i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EUEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 926/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for standardskjemaer, -maler og -framgangsmåter for meldinger knyttet til utøvelse av etableringsretten og adgang til å yte tjenester i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EUEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 1151/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for opplysninger som skal meldes ved utøvelse av etableringsretten og adgangen til å yte tjenesterEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/98 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for fastsettelse av alminnelige vilkår for tilsynskollegienes virkemåteEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/99 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for fastsettelse av alminnelige vilkår for tilsynskollegienes virkemåte i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EUEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 1423/2013 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til de kravene om offentliggjøring av ansvarlig kapital som gjelder for institusjoner i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 183/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for å spesifisere beregningen av spesifikke og generelle kredittrisikojusteringerEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 523/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for fastsettelse av hva som utgjør en nær sammenheng mellom verdien av en institusjons obligasjoner med fortrinnsrett og verdien av institusjonens eiendelerEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 525/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som definerer begrepet «marked»EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 526/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for fastsettelse av en tilnærmet verdi og et begrenset antall mindre porteføljer i forbindelse med kredittverdijusteringsrisikoEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 527/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer de klassene av instrumenter som i tilstrekkelig grad gjenspeiler en institusjons kredittkvalitet ved fortsatt drift og er egnet til å bli brukt til variabel godtgjøringEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 528/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for annen risiko enn deltarisiko knyttet til opsjoner i forbindelse med standardmetoden for markedsrisiko, som endret ved:delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/861EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 529/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for vurdering av vesentligheten av utvidelser og endringer av den interne kredittvurderingsmetoden og metoden med avansert måling, som endret ved:delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/942EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 530/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for presisering av vesentlige eksponeringer og terskler for interne metoder for spesifikk risiko i handelsporteføljenEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 591/2014 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer overfor sentrale motparter i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 602/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for å lette tilnærmingen av tilsynspraksis med hensyn til anvendelsen av ytterligere risikovekter i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 604/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for kvalitative og egnede kvantitative kriterier for å identifisere kategorier av medarbeidere hvis arbeidsoppgaver har en vesentlig innvirkning på institusjonens risikoprofil, som endret ved:delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/861EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 625/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 gjennom tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kravene til investorer, organisatorer, opprinnelige långivere og initiativtakende institusjoner i forbindelse med eksponeringer mot overført kredittrisiko, som endret veddelegert kommisjonsforordning (EU) 2015/1798EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 650/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for formatet, strukturen, innholdsfortegnelsen og den årlige datoen for offentliggjøring av de opplysningene som skal offentliggjøres av vedkommende myndigheter i samsvar med europaparlamentsog rådsdirektiv 2013/36/EUEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 1152/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for fastsettelse av den geografiske beliggenheten til relevante kreditteksponeringer med henblikk på beregning av institusjonsspesifikk motsyklisk kapitalbufferEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 342/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2002/87/EF og europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for anvendelse av beregningsmetodene for kapitaldekningskrav for finansielle konglomeraterEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 945/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for relevante tilstrekkelig diversifiserte indekser i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 1030/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for de ensartede formatene og datoen for offentliggjøring av verdiene brukt til å identifisere globalt systemviktige institusjoner i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/818EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 1187/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for fastsettelse av den samlede eksponeringen mot en motpart eller en gruppe av innbyrdes tilknyttede motparter når det gjelder transaksjoner med underliggende eiendelerEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/233 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for valutaer der sentralbankens kriterier for å godkjenne sikkerheter er svært snevre i henhold til europaparlamentsog rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/1555 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for offentliggjøring av opplysninger om institusjoners overholdelse av kravet om en motsyklisk kapitalbuffer i samsvar med artikkel 440EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/1556 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for behandling i overgangsperioden av egenkapitaleksponeringer i henhold til metoden med interne modellerEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/2197 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for valutaer som er nært korrelert, i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/2344 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for valutaer der likvide eiendeler er tilgjengelige i et begrenset omfang, i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/200 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til offentliggjøring av uvektet kjernekapitalandel for institusjoner i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/709 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for spesifisering av vilkårene for anvendelse av unntak for valutaer der likvide eiendeler er tilgjengelige i et begrenset omfangEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1646 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til hovedindekser og anerkjente børser i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning nr. 575/2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetakEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1799 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for tilordning av eksterne kredittvurderingsinstitusjoners kredittvurderinger med hensyn til kredittrisiko i samsvar med artikkel 136 nr. 1 og 3 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/634EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1801 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for tilordning av eksterne kredittvurderingsinstitusjoners kredittvurderinger med hensyn til verdipapirisering i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/72 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer vilkårene for unntak fra datakravetEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/208 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for ytterligere utgående pengestrømmer tilsvarende behovet for sikkerhet som følge av virkningen av et negativt markedsscenario på institusjonens derivattransaksjonerEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 1222/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for spesifisering av metodene for å identifisere globalt systemviktige institusjoner og definere underkategorier av globalt systemviktige institusjoner, som endret ved:delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/1608EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2070 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som institusjonene skal bruke ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til vedkommende myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/180 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for standarder for vurdering av referanseporteføljer og prosedyrer for utveksling av vurderingerEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 1317/2014 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer overfor sentrale motparter i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/880 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer overfor sentrale motparter i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/2326 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer overfor sentrale motparter i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/892 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer overfor sentrale motparter i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2227 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer mot sentrale motparter fastsatt i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/954 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer mot sentrale motparter fastsatt i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/1230 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer de ytterligere objektive kriteriene for anvendelse av en gunstigere sats for inn- eller utgående pengestrømmer på grensekryssende uutnyttede kreditt- eller likviditetsfasiliteter innenfor et konsern eller en institusjonell beskyttelsesordningEØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 524/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer de opplysningene som hjemstaters og vertsstaters vedkommende myndigheter skal gi hverandreEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 620/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for utveksling av opplysninger mellom hjemstaters og vertsstaters vedkommende myndigheter i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EUEØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/461 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til felles framgangsmåter, skjemaer og maler for samrådet mellom berørte vedkommende myndigheter i forbindelse med planlagt erverv av kvalifiserende eierandeler i kredittinstitusjoner, som omhandlet i artikkel 24 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU.
Følgende likeverdighetsbeslutninger gjelder som norsk forskrift med de tilpasningene som følger av EØS-avtalen vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig:EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsbeslutning 2014/908/EU om likeverdigheten av tilsyns- og reguleringskravene i visse tredjestater og territorier med henblikk på behandlingen av eksponeringer i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2016/230Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2016/2358.
For verdipapirforetak gjelder CRR del fire om store engasjementer også for verdipapirforetak som har tillatelse til å yte investeringstjenestene som nevnt i verdipapirhandelloven § 2-1 første ledd nr. 2, 8 og 9. CRR del seks om likviditet gjelder ikke for verdipapirforetak.
Forordning om krav til likviditetsreserve gjelder ikke finansieringsforetak, verdipapirforetak, forvaltningsselskaper og AIF-forvaltere. Forordning om krav til uvektet kjernekapitalandel gjelder ikke verdipapirforetak som ikke har tillatelse til å yte investeringstjenester som nevnt i verdipapirhandelloven § 2-1 første ledd nr. 3 eller 6, forvaltningsselskaper og AIF-forvaltere.
Finanstilsynet kan unnta finansieringsforetak, verdipapirforetak, forvaltningsselskaper og AIF-forvaltere fra andre bestemmelser i forordningene dersom disse blir uforholdsmessig krevende i lys av aktiviteten som drives.
§ 2 andre ledd nr. 25 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 650/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for formatet, strukturen, innholdsfortegnelsen og den årlige datoen for offentliggjøring av de opplysningene som skal offentliggjøres av vedkommende myndigheter i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/912
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/912
§ 2 andre ledd nr. 44 ny bokstav b skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439
§ 2 tredje ledd nr. 1 ny bokstav c skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2014/536.
Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2014/536.
§ 2 andre ledd nr. 2 nye bokstaver i og j skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/2114 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1627.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/2114
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1627.
§ 2 andre ledd nytt nr. 56 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/2188 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til avkall på kapitalkrav for enkelte obligasjoner med fortrinnsrett
§ 2 andre ledd nytt nr. 57 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/2295 om supplering av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for offentliggjøring av eiendeler med og uten heftelser
§ 2 andre ledd nytt nr. 58 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/171 om supplering av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for vesentlighetsterskler for forfalte kredittforpliktelser
§ 2 andre ledd nr. 44 ny bokstav c skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688.
§ 2 andre ledd nytt nr. 59 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/728 om supplering av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for prosedyrer for å ekskludere transaksjoner med ikke-finansielle motparter etablert i en tredjestat fra kapitalkravet for risikoen for kredittverdijustering
§ 2 andre ledd nytt nr. 60 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/959 om supplering av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for spesifisering av vurderingsmetoden som vedkommende myndigheter benytter når institusjoner gis tillatelse til å bruke metoder med avansert måling for operasjonell risiko
§ 2 andre ledd nr. 34 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2015/2197 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for valutaer som er nært korrelert, i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1580.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1580.
§ 2 tredje ledd nr. 1 ny bokstav d skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2019/2166.
Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2019/2166.
§ 2 andre ledd nytt nr. 61 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/2241 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer mot sentrale motparter fastsatt i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012
§ 2 andre ledd nytt nr. 62 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/405 om rettelse av enkelte språkversjoner av europarlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynskrav for kreditt- og verdipapirinstitusjoner og om endring av forordning (EU) nr. 648/2012
§ 2 andre ledd nytt nr. 63 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/815 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer mot sentrale motparter fastsatt i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012
§ 2 andre ledd nytt nr. 64 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/1889 om forlengelse av overgangsperiodene for kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer mot sentrale motparter fastsatt i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 og (EU) nr. 648/2012.
§ 2 andre ledd nr. 27 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 945/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for relevante tilstrekkelig diversifiserte indekser i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2020/125.
§ 2 andre ledd nr. 33 ny bokstav b skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/2091.
§ 2 andre ledd nr. 38 ny bokstav b skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/2028.
§ 2 andre ledd nr. 2 ny bokstav k skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2020/429.
§ 2 første ledd ny bokstav d skal lyde:
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2019/630.
§ 2 andre ledd nr. 33 ny bokstav c skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/249.
§ 2 andre ledd nr. 6 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2016/101 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for forsvarlig verdsetting i henhold til artikkel 105 nr. 14, som endret ved:Delegert kommisjonsforordning (EU) 2020/866.
§ 2 andre ledd nytt nr. 64 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/598 om utfylling av europaparlamentets- og rådsforordning med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for tilegning av risikovekter for spesialiserte låneeksponeringer
§ 2 andre ledd nytt nr. 65 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/930 om utfylling av europaparlamentets- og rådsforordning med hensyn til reguleringstekniske standarder som spesifiserer typen, alvorligheten og varigheten av en økonomisk nedgangsperiode omhandlet i forordningens artikkel 181 nr. 1 b og 182 nr. 2 b i nevnte forordning
§ 2 første ledd ny bokstav e til i skal lyde:
delegert kommisjonsforordning (EU) 2017/2188
delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/405
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2019/876
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2020/873
delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/424.
§ 2 annet ledd nr. 1 ny bokstav d skal lyde:
delegert kommisjonsforordning (EU) 2020/2176
delegert kommisjonsforordning (EU) 2020/2176
§ 2 annet ledd nr. 2 oppheves. Annet ledd nr. 3 til 65 blir nye nr. 2 til 64.
§ 2 annet ledd nr. 22 oppheves. Annet ledd nr. 23 til 64 blir nye nr. 22 til 63.
§ 2 annet ledd nr. 40 ny bokstav b skal lyde:
delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/539
delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/539
§ 2 annet ledd nr. 53 oppheves. Annet ledd nr. 54 til 63 blir nye nr. 53 til 62.
§ 2 annet ledd nr. 58 oppheves. Annet ledd nr. 59 til 62 blir nye nr. 58 til 61.
§ 2 annet ledd nye nr. 62 til 64 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/451 av 17. desember 2020 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelsen av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til institusjoners tilsynsrapportering og om oppheving av gjennomføringsforordning (EU) nr. 680/2014.
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/453 av 15. mars 2021 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for anvendelsen av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til de særlige rapporteringskravene for markedsrisiko, rettet ved EUT L 106 av 26.3.2021, s. 71.
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/923 av 25. mars 2021 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som fastsetter kriterier for å definere ledelsesansvar, kontrollfunksjoner, vesentlige forretningsenheter og vesentlig innvirkning på en vesentlig forretningsenhets risikoprofil, og som fastsetter kriterier for å identifisere ansatte eller kategorier av medarbeidere hvis arbeidsoppgaver har en innvirkning på institusjonens risikoprofil som er like vesentlig som den til ansatte eller kategorier av medarbeidere som er nevnt i artikkel 92 nr. 3 i nevnte direktiv.
§ 2 andre ledd nr. 41 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2070 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som institusjonene skal bruke ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til vedkommende myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971.
§ 2 første ledd ny bokstav j skal lyde:
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2019/2160
§ 2 andre ledd nr. 2 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/61 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til krav til likviditetsreserve for kredittinstitusjoner, som endret ved: delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/1620 delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/786.
delegert kommisjonsforordning (EU) 2018/1620
delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/786.
§ 2 andre ledd nr. 7 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 926/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for standardskjemaer, -maler og -framgangsmåter for meldinger knyttet til utøvelse av etableringsretten og adgang til å yte tjenester i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/193
§ 2 andre ledd nr. 8 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 1151/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for opplysninger som skal meldes ved utøvelse av etableringsretten og adgangen til å yte tjenester, som endret ved:delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/192
§ 2 andre ledd nr. 41 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2070 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som institusjonene skal bruke ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til vedkommende myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017.
§ 2 andre ledd nr. 36 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1799 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for tilordning av eksterne kredittvurderingsinstitusjoners kredittvurderinger med hensyn til kredittrisiko i samsvar med artikkel 136 nr. 1 og 3 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/634Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/2028Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2005.
§ 2 andre ledd nytt nr. 65 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/676 av 3. desember 2021 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for spesifisering av betingelsene for når konsolidering skal foretas i tilfellene omhandlet i nevnte forordnings artikkel 18 nr. 3–6 og nr. 8.
§ 2 andre ledd nr. 11 oppheves. Annet ledd nr. 12 til 65 blir nye nr. 11 til 64.
§ 2 andre ledd nr. 26 oppheves. Annet ledd nr. 27 til 64 blir nye nr. 26 til 63.
§ 2 andre ledd nr. 29 oppheves. Annet ledd nr. 30 til 63 blir nye nr. 29 til 62.
§ 2 andre ledd nr. 33 oppheves. Annet ledd nr. 34 til 62 blir nye nr. 33 til 61.
§ 2 andre ledd nr. 53 oppheves. Annet ledd nr. 54 til 61 blir nye nr. 53 til 60.
§ 2 andre ledd nytt nummer 61 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/637 om tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til institutters offentliggjøring av opplysninger som er omtalt i del 8, avsnitt II og III, i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1018.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1018.
§ 2 andre ledd nytt nr. 62 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/439 av 20. oktober 2021 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for spesifisering av vurderingsmetoden som kompetente myndigheter skal benytte ved vurdering av kredittinstitusjoners og verdipapirforetaks samsvar med kravene til bruk av den interne kredittvurderingsmetoden.
§ 2 andre ledd nummer 61 ny bokstav b skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/631.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/631.
§ 2 andre ledd nummer 11 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 183/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for å spesifisere beregningen av spesifikke og generelle kredittrisikojusteringer, som endret ved: Delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/954
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/954
§ 2 andre ledd nummer 31 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1646 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til hovedindekser og anerkjente børser i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 om tilsynskrav for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/1650.
§ 2 andre ledd nr. 61 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/637 om tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til institutters offentliggjøring av opplysninger som er omtalt i del 8, avsnitt II og III, i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1018.Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/631.Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/2453.
§ 2 andre ledd nytt nummer 65 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2058 av 28. februar 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for likviditetsperioder for den alternative metoden med interne modeller som omhandlet i artikkel 325bd nr. 7.
§ 2 andre ledd nytt nummer 66 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2059 av 14. juni 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som presiserer de tekniske detaljene for krav til ettertesting og resultatanalyse i henhold til artikkel 325bf og 325bg i forordning (EU) nr. 575/2013.
§ 2 andre ledd nytt nummer 67 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2060 av 14. juni 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kriteriene for vurdering av risikofaktorenes modellerbarhet etter metoden med interne modeller og hyppigheten av denne vurderingen i henhold til artikkel 325be nr. 3 i nevnte forordning.
§ 2 andre ledd nytt nummer 68 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2257 av 11. august 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til de tekniske reguleringsstandardene som presiserer beregningsmetodene for bruttobeløp ved plutselig mislighold for eksponeringer mot gjelds- og egenkapitalinstrumenter og for eksponeringer mot misligholdsrisikoen som oppstår fra visse derivatinstrumenter, og som spesifiserer fastsettelsen av nominelle beløp for andre instrumenter enn de som er nevnt i artikkel 325w nr. 4 i forordning (EU) nr. 575/2013.
§ 2 andre ledd nytt nummer 69 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2328 av 16. august 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til de tekniske reguleringsstandardene som spesifiserer eksotiske underliggende instrumenter og instrumenter utsatt for restrisiko med hensyn til beregningen av krav til ansvarlig kapital for restrisiko.
§ 2 andre ledd nummer 33 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1801 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for tilordning av eksterne kredittvurderingsinstitusjoners kredittvurderinger med hensyn til verdipapirisering i samsvar med europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/2365
§ 2 andre ledd nummer 37 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2070 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som institusjonene skal bruke ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til vedkommende myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/951Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/313.
§ 2 andre ledd nytt nummer 70 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/931 av 1. mars 2021 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer metoden for å identifisere derivattransaksjoner med én eller flere vesentlige risikodrivere med henblikk på artikkel 277 nr. 5, formelen for beregning av tilsynsbasert delta for kjøps- og salgsopsjoner som er tilordnet renterisikokategorien, og metoden for å avgjøre om en transaksjon er en lang eller kort posisjon i den primære risikodriveren eller i den mest vesentlige risikodriveren i den aktuelle risikokategorien med henblikk på artikkel 279a nr. 3 bokstav a) og b)
§ 2 andre ledd nytt nummer 71 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1043 av 24. juni 2021 om forlengelse av overgangsbestemmelsene knyttet til kravene til ansvarlig kapital for eksponeringer mot sentrale motparter fastsatt i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013
§ 2 andre ledd nytt nummer 72 skal lyde:
EØS avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/1011 av 10. mars 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer hvordan de indirekte eksponeringene mot en motpart som følge av derivat- og kredittderivatkontrakter, skal fastsettes dersom kontrakten ikke ble inngått direkte med motparten, men det underliggende gjelds- eller egenkapitalinstrumentet ble utstedt av denne motparten
§ 2 andre ledd nytt nummer 73 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/511 av 24. november 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for beregning av risikovektede eksponeringsbeløp for innretninger for kollektiv investering i henhold til den mandatbaserte metoden
§ 2 tredje ledd skal lyde:
Følgende likeverdighetsbeslutninger gjelder som norsk forskrift med de tilpasningene som følger av EØS-avtalen vedlegg IX, protokoll 1 til avtalen og avtalen for øvrig:EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsbeslutning 2014/908/EU om likeverdigheten av tilsyns- og reguleringskravene i visse tredjestater og territorier med henblikk på behandlingen av eksponeringer i henhold til europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2016/230Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2016/2358Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2019/536Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2019/2166Kommisjonens gjennomføringsbeslutning (EU) 2021/1753.
§ 2 andre ledd nr. 1 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) nr. 241/2014 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for krav til ansvarlig kapital og konvertibel gjeld for institusjoner, som endret ved: delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/488 delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/850 delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/923 delegert kommisjonsforordning (EU) 2020/2176 delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/827.
delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/488
delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/850
delegert kommisjonsforordning (EU) 2015/923
delegert kommisjonsforordning (EU) 2020/2176
delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/827.
§ 2 andre ledd nytt nummer 74 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/206 av 5. oktober 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer hvilke typer faktorer som skal tas i betraktning ved vurderingen av hensiktsmessigheten av risikovekter for eksponeringer med fast eiendom som sikkerhet, og hvilke vilkår det skal tas hensyn til ved vurderingen av hensiktsmessigheten av minsteverdier for tapsgrad ved mislighold for eksponeringer med fast eiendom som sikkerhet.
§ 2 andre ledd nytt nummer 75 skal lyde:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/1577 av 20. april 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for beregning av krav til ansvarlig kapital for markedsrisiko for posisjoner utenfor handelsporteføljen som er utsatt for valutarisiko eller varerisiko, og behandlingen av disse posisjonene i forbindelse med de lovpliktige kravene til ettertesting og kravet til resultatanalyse i henhold til den alternative metoden med en intern modell.
§ 2 andre ledd nytt nummer 76 skal lyde:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/1578 av 20. april 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kravene til den interne metoden eller de eksterne kildene som brukes i henhold til den interne modellen for misligholdsrisiko til å estimere misligholdssannsynlighet og tapsgrad ved mislighold.
§ 2 andre ledd nytt nummer 77 skal lyde:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/1622 av 17. mai 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for nye markeder og avanserte økonomier.
§ 2 andre ledd nummer 24 ny bokstav b skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/2056.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/2056.
§ 2 andre ledd nummer 28 ny bokstav d skal lyde:
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/1718.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/1718.
§ 2 andre ledd nytt nummer 78 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/2779 av 6. september 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kriteriene for identifisering av skyggebankvirksomheter referert til i artikkel 394 nr. 2 i forordning (EU) nr. 575/2013.
§ 2 andre ledd nummer 37 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2070 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som institusjonene skal bruke ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til vedkommende myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/951 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/313 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/348.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/951
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/313
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/348.
§ 2 andre ledd nytt nummer 80:Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/856 av 1. desember 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer sjokkscenarioene i forbindelse med tilsyn, de felles modell- og parameterantakelsene og hva som utgjør en stor nedgang.
§ 2 andre ledd nytt nummer 81:Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/857 av 1. desember 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer en standardisert metode og en forenklet standardisert metode for å vurdere risikoene som oppstår som følge av potensielle endringer i rentesatser som påvirker både den økonomiske verdien av egenkapitalen og nettorenteinntektene fra institusjonens virksomhet utenfor handelsporteføljen.
§ 2 andre ledd nr. 22 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) nr. 650/2014 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for formatet, strukturen, innholdsfortegnelsen og den årlige datoen for offentliggjøring av de opplysningene som skal offentliggjøres av vedkommende myndigheter i samsvar med europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/912 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/796
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/912
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/796
§ 2 andre ledd nytt nummer 82 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/1728 av 6. desember 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer under hvilke omstendigheter kriteriene for identifisering av grupper av tilknyttede motparter er oppfylt.
§ 2 andre ledd nytt nummer 32 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/1799 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for tilordning av eksterne kredittvurderingsinstitusjoners kredittvurderinger med hensyn til kredittrisiko i samsvar med artikkel 136 nr. 1 og 3 i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved:Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/634Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/2028Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2005Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/1872.
§ 2 første ledd ny bokstav k skal lyde:
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2024/1623
Ny § 2 første ledd bokstav l skal lyde:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/2795
Ny § 2 første ledd bokstav l skal lyde:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/2795
§ 2 andre ledd nr. 61 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/637 om tekniske gjennomføringsstandarder med hensyn til institutters offentliggjøring av opplysninger som er omtalt i del 8, avsnitt II og III, i europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1018. Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/631. Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/2453. Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/3172.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1018.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/631.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/2453.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/3172.
§ 2 andre ledd nytt nummer 84 skal lyde:
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2024/1780 av 13. mars 2024 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som angir på hvilke vilkår institusjoner kan beregne KIRB i forbindelse med de underliggende eksponeringene i en verdipapiriseringstransaksjon.
§ 2 andre ledd nummer 66, 67, 70 og 75 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2059 av 14. juni 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som presiserer de tekniske detaljene for krav til ettertesting og resultatanalyse i henhold til artikkel 325bf og 325bg i forordning (EU) nr. 575/2013), som endret ved forordning (EU) 2025/878
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2022/2060 av 14. juni 2022 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer kriteriene for vurdering av risikofaktorenes modellerbarhet etter metoden med interne modeller og hyppigheten av denne vurderingen i henhold til artikkel 325be nr. 3 i nevnte forordning,som endret ved forordning (EU) 2025/878
EØS-avtalen vedlegg IX delegert kommisjonsforordning (EU) 2021/931 av 1. mars 2021 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder som spesifiserer metoden for å identifisere derivattransaksjoner med én eller flere vesentlige risikodrivere med henblikk på artikkel 277 nr. 5, formelen for beregning av tilsynsbasert delta for kjøps- og salgsopsjoner som er tilordnet renterisikokategorien, og metoden for å avgjøre om en transaksjon er en lang eller kort posisjon i den primære risikodriveren eller i den mest vesentlige risikodriveren i den aktuelle risikokategorien med henblikk på artikkel 279a nr. 3 bokstav a) og b),som endret ved forordning (EU) 2025/855
Delegert kommisjonsforordning (EU) 2023/1577 av 20. april 2023 om utfylling av europaparlaments- og rådsforordning (EU) nr. 575/2013 med hensyn til tekniske reguleringsstandarder for beregning av krav til ansvarlig kapital for markedsrisiko for posisjoner utenfor handelsporteføljen som er utsatt for valutarisiko eller varerisiko, og behandlingen av disse posisjonene i forbindelse med de lovpliktige kravene til ettertesting og kravet til resultatanalyse i henhold til den alternative metoden med en intern modell, som endret ved forordning (EU) 2025/878
§ 2 andre ledd nytt nummer 85 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/3117 av 29. november 2024 om rapportering til tilsynsmyndighetene og opphevelse av de gjennomføringsmessige tekniske standarder fastsatt i gjennomføringsforordning (EU) 2021/451.
§ 2 andre ledd nummer 37 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2016/2070 om fastsettelse av tekniske gjennomføringsstandarder for maler, definisjoner og IT-løsninger som institusjonene skal bruke ved rapportering til Den europeiske banktilsynsmyndighet og til vedkommende myndigheter i samsvar med artikkel 78 nr. 2 i europaparlaments- og rådsdirektiv 2013/36/EU, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/951 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/313 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/348 Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2025/379.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2017/1486
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2019/439
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2018/688
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/1971
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2021/2017
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2022/951
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2023/313
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/348
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2025/379.
§ 2 første ledd bokstav o skal lyde:
Europaparlaments- og rådsforordning (EU) 2025/1215
§ 2 andre ledd nummer 85 skal lyde:
EØS-avtalen vedlegg IX kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2024/3117 av 29. november 2024 om rapportering til tilsynsmyndighetene og opphevelse av de gjennomføringsmessige tekniske standarder fastsatt i gjennomføringsforordning (EU) 2021/451, som endret ved: Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2025/2475.
Kommisjonens gjennomføringsforordning (EU) 2025/2475.
§ 20 første ledd skal lyde:
Foretak som har deltakerinteresse i eller er underlagt felles ledelse med annet foretak i finansiell sektor enn forsikringsforetak og morselskap til forsikringsforetak, skal foreta konsolidering etter finansforetaksloven § 18-2, verdipapirhandelloven § 9-46 og forskriften her.
§ 20 fjerde ledd oppheves.
§ 20 til § 22 blir ny § 23 til § 25.
§ 20 første og annet ledd skal lyde:
Foretak som har deltakerinteresse i eller er underlagt felles ledelse med annen institusjon, finansinstitusjon eller foretak som yter tilknyttede tjenester som definert i CRR artikkel 4 nr. 1 punkt 3, 26 og 18, skal foreta konsolidering etter CRR artikkel 11 til 24.
Foretaket skal foreta full konsolidering dersom det har felles ledelse med annen institusjon, finansinstitusjon eller foretak som yter tilknyttede tjenester som definert i CRR artikkel 4 nr. 1 punkt 3, 26 og 18.
§ 21 første ledd første punktum skal lyde:
Foretak som har deltakerinteresse i eller er underlagt felles ledelse med annet foretak i finansiell sektor enn forsikringsforetak og morselskap til forsikringsforetak, skal foreta konsolidering etter bestemmelsene i forskriften her ved anvendelse av soliditets- og sikkerhetskravene som følger av finansforetaksloven § 13-7, § 13-12, § 14-1 til § 14-4 og § 14-6 tredje ledd bokstav b og verdipapirhandelloven § 9-40, § 9-41, § 9-42, § 9-43, § 9-45 og § 9-47 sjette ledd.
§ 21 tredje ledd første punktum skal lyde:
Ved konsolidering skal kapital- og bufferkrav for foretaket som foretar konsolidering gjelde på konsolidert basis, unntatt for morselskap som nevnt i verdipapirhandelloven § 9-46 første ledd nr. 3 der kravene for det største datterforetaket skal gjelde.
§ 21 fjerde og femte ledd oppheves.
§ 21 første ledd skal lyde:
Foretak som har deltakerinteresse i eller er underlagt felles ledelse med annen institusjon, finansinstitusjon eller foretak som yter tilknyttede tjenester som definert i CRR artikkel 4 nr. 1 punkt 3, 26 og 18, skal foreta konsolidering etter bestemmelsene i forskriften her ved anvendelse av soliditets- og sikkerhetskravene som følger av finansforetaksloven § 13-7, § 13-12, § 14-1 til § 14-4 og § 14-6 tredje ledd bokstav b og verdipapirhandelloven § 9-40, § 9-41, § 9-42, § 9-43, § 9-45 og § 9-47 sjette ledd. Finansforetak som deltar i samarbeidende gruppe, skal i tillegg foreta forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak som forestår den virksomhet samarbeidet omfatter, og som ikke er forsikringsforetak eller morselskap til forsikringsforetak
§ 22 nytt fjerde ledd skal lyde:
Kravet i § 16 om forholdsmessig konsolidering for deltakelse i samarbeidende gruppe trer i kraft 1. januar 2017 for eierandeler ned til og med 10 prosent som ikke er deltakerinteresser. For eierandeler under 10 prosent trer kravet i kraft 1. januar 2018.
§ 22 blir ny § 31.
§ 23 skal lyde:
§ 23.Krav om vurdering av risiko og samlet kapitalbehov
Finansforetaksloven § 13-6 første til tredje ledd og verdipapirhandelloven § 9-47 første til tredje ledd gjelder på konsolidert basis for øverste norske foretak i en gruppe.
Dokumentasjonen av vurderingene etter finansforetaksloven § 13-6 og verdipapirhandelloven § 9-47 skal vise risiko og kapitalbehov for gruppen under ett og for de enkelte foretakene i gruppen.
Plikten til å foreta konsolidering etter første ledd gjelder også foretak som har deltakerinteresser i et foretak som er etablert utenfor EØS.
§ 23 til § 25 blir ny § 29 til § 31.
§ 24 blir ny § 30. § 30 annet ledd skal lyde:
Foretak som oppfyller minst ett av følgende kriterier, skal anses som systemviktige og ha en særskilt kapitalbuffer på 1 prosent:foretak som ved utgangen av det foregående år hadde forvaltningskapital som utgjorde mer enn 10 prosent av Fastlands-Norges BNP,foretak som ved utgangen av foregående år hadde utlån til publikum i Norge som utgjorde mer enn 5 prosent av samlede utlån til publikum i Norge.
§ 24 første ledd oppheves. Gjeldende § 24 annet ledd blir § 24 første ledd.
§ 25 skal lyde:
I grupper der morselskapet er et eierforetak som definert i finansforetaksloven § 17-6 annet ledd bokstav c og i grupper med verdipapirforetak der morselskapet er et eierforetak som ikke omfattes av verdipapirhandelloven § 9-47 første ledd nr. 3, skal alle betydelige transaksjoner mellom foretakene i gruppen og eierforetaket rapporteres til Finanstilsynet.
Overskriften til ny Del VII skal lyde: «Del VII. Systemrisikobuffer»
§ 25 blir ny § 31 og skal lyde:
Finanstilsynet skal hvert år innen utgangen av første kvartal gi et begrunnet råd til Finansdepartementet om hvilke foretak som bør anses som systemviktige i Norge, og oppfylle et særskilt bufferkrav på 1 eller 2 prosent. Råd etter første punktum skal baseres på en vurdering av blant annet foretakets størrelse, foretakets omfang av virksomhet i Norge og i andre land, foretakets kompleksitet, foretakets rolle i den finansielle infrastrukturen og i hvilken grad foretaket er sammenvevet med resten av det finansielle systemet, jf. også § 31 annet og tredje ledd.
Overskrift til ny del IX skal lyde: «Del IX. Motsyklisk kapitalbuffer»
Ny § 26 til § 28 skal lyde:
§ 26.Innhold og formål
Denne delen fastsetter satsen for systemrisikobuffer for engasjementer i Norge, og angir fremgangsmåten for myndighetenes arbeid med å vurdere og fastsette satsen. Formålet med systemrisikobufferen er å gjøre foretakene mer solide og robuste overfor utlånstap og andre forstyrrelser som kan oppstå som følge av strukturelle sårbarheter i økonomien og annen systemrisiko av varig karakter.
§ 27.Systemrisikobuffersats
Satsen for systemrisikobufferen er 3 prosent.
§ 28.Endring av systemrisikobuffersatsen
Finansdepartementet skal annethvert år treffe beslutning om nivået på systemrisikobuffersatsen. Beslutninger om å øke satsen skal normalt tidligst tre i kraft 12 måneder etter at beslutningen er fattet. I særlige tilfeller kan tidligere ikrafttredelse besluttes. Satsen skal endres i trinn på én eller flere ganger 0,5 prosentpoeng.
Del VII blir ny Del VIII og ny overskrift skal lyde: «Del VIII. Buffer for systemviktige foretak»
§ 26 til § 31 blir nye § 35 til § 41.
Overskrift til ny del X skal lyde: «Del X. Risikostyring og internkontroll»
§ 26 blir ny § 35 og skal lyde:
§ 35.Styrets rolle
Foretakets styre skal godkjenne og regelmessig vurdere retningslinjer for å påta foretaket risikoer og for å identifisere, styre, overvåke og kontrollere risikoer som foretaket er eller kan bli eksponert for, herunder risikoer knyttet til makroøkonomiske forhold. Styret skal sikre seg tilgang til risikoinformasjon og fastsette omfang, format og frekvens på rapporteringen.
Styret skal fastsette retningslinjer for å sikre tilstrekkelig arbeidsdeling og for å unngå interessekonflikter.
Styret skal sikre at foretakets kontrollfunksjoner kan ivareta sine arbeidsoppgaver på en effektiv og uavhengig måte ved å påse at:personer som er involvert i foretakets kontrollfunksjon ikke involveres i utøvelsen av de tjenester eller funksjoner de skal kontrollere, ogpersoner som er involvert i foretakets kontrollfunksjon ikke får fastsatt sin godtgjørelse på en måte som påvirker, eller er egnet til å påvirke, deres objektivitet.
Styret skal evaluere sitt arbeid og sin kompetanse knyttet til foretakets risikostyring og internkontroll minimum årlig.
§ 27 blir § 36 og skal lyde:
§ 36.Risikostyring og internkontroll
Foretakets retningslinjer og rutiner for styring og kontroll av risiko skal minst omfatte følgende risikoer:kreditt- og motpartsrisiko,restrisiko,konsentrasjonsrisiko,risikoer knyttet til verdipapiriseringsaktiviteter,markedsrisiko,renterisiko i portefølje for annen virksomhet enn handelsportefølje,operasjonell risiko,likviditetsrisiko ogrisiko knyttet til uforsvarlig gjeldsoppbygging.
Kredittgivning skal være basert på forsvarlige og klart definerte kriterier. Kredittporteføljene skal diversifiseres i samsvar med foretakets markedsmålsetting og overordnede kredittstrategi.
Retningslinjene for kreditt- og motpartsrisiko skal minst omfatte prosedyrer for bevilgning, endring, fornyelse og refinansiering av kreditt, prosedyrer for identifisering og håndtering av problemengasjementer og prosedyrer for verdireguleringer og nedskrivinger.
Retningslinjer for konsentrasjonsrisiko skal dekke enkeltmotparter, grupper av samhørende motparter, sektorkonsentrasjon og geografisk konsentrasjon, samt konsentrasjonsrisiko relatert til sikkerhetsstillelse.
Ved verdipapirisering som omfatter trekkrettigheter med adgang til førtidig innfrielse, skal det tas hensyn til likviditetssituasjonen både ved avtalt og ved førtidig innfrielse.
Retningslinjene for operasjonell risiko skal omfatte beredskapsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved alvorlige driftsforstyrrelser.
Foretaket skal sørge for en forsvarlig likviditetsstyring i samsvar med kravene i denne forskrift del V.
Retningslinjene for risikostyring skal omfatte en rutine for å identifisere og evaluere risikoer forbundet med nye og vesentlige endringer i produkter, tjenester og andre aktiviteter, herunder utkontraktering. Kontrollfunksjonene for risikostyring og etterlevelse skal involveres i risikovurderingene.
Utkontrakteringsavtalen skal sikre at Finanstilsynet gis tilgang til opplysninger fra og tilsyn med virksomheten der Finanstilsynet finner det nødvendig. Foretaket skal sørge for at organisasjonen besitter tilstrekkelig kompetanse til å håndtere utkontrakteringsavtalen.
§ 27 skal lyde:
§ 27.Systemrisikobuffersats for engasjementer i Norge
For engasjementer i Norge er satsen for systemrisikobufferen 4,5 prosent.
§ 28 blir ny § 37.
§ 28 første punktum skal lyde:
Finansdepartementet skal annethvert år treffe beslutning om nivået på systemrisikobuffersatsen for engasjementer i Norge.
§ 29 blir ny § 38.
§ 29 skal lyde:
Denne delen fastsetter fremgangsmåte og kriterier for å fastsette hvilke foretak som skal pålegges et høyere krav til ren kjernekapital, fordi de er systemviktige og har særlig stor betydning for det finansielle systemet og realøkonomien. Slike systemviktige foretak skal ha et høyere krav til ren kjernekapital for å ha en større tapsbærende evne, og dermed redusere sannsynligheten for at foretakene får økonomiske problemer som kan ha alvorlige negative konsekvenser for det finansielle systemet og realøkonomien.
I § 30 skal overskriften lyde:
§ 30.Identifisering av foretak som er systemviktige i Norge
§ 3 nytt annet ledd skal lyde:
For beregningen av det institusjonsspesifikke kravet til motsyklisk kapitalbuffer skal satsen som fastsatt i forskrift 12. desember 2013 nr. 1440 om nivå på motsyklisk kapitalbuffer § 1 anvendes for engasjementer i Norge.
§ 3 nytt tredje ledd skal lyde:
For engasjementer i andre EØS-stater anvendes den motsykliske kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende jurisdiksjon. For EØS-stater som ikke har fastsatt en motsyklisk kapitalbuffersats, gjelder annet ledd tilsvarende. Finansdepartementet kan fastsette en annen sats.
§ 3 nytt fjerde ledd skal lyde:
For engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen, anvendes den motsykliske kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende jurisdiksjon, med mindre Finansdepartementet har fastsatt en annen sats. For engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen og som ikke har fastsatt et krav til motsyklisk kapitalbuffer, gjelder annet ledd tilsvarende. Finansdepartementet kan fastsette en annen sats. Forskrift 4. oktober 2013 nr. 1170 om motsyklisk kapitalbuffer § 3 første ledd første og annet punktum og annet ledd gjelder tilsvarende.
§ 3 første ledd skal lyde:
Foretaket skal til enhver tid ha en ansvarlig kapital som utgjør minst åtte prosent av beregningsgrunnlaget for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Det samme beregningsgrunnlaget gjelder for beregningen av bevaringsbuffer, systemrisikobuffer, buffer for systemviktige finansforetak og motsyklisk kapitalbuffer som angitt i finansforetaksloven § 14-3.
§ 3 annet ledd skal lyde:
For beregningen av det foretaksspesifikke kravet til motsyklisk kapitalbuffer skal satsen som fastsatt i forskrift 12. desember 2013 nr. 1440 om nivå på motsyklisk kapitalbuffer § 1 anvendes for engasjementer i Norge.
§ 3 skal lyde:
§ 3.Beregning av kapitalbufferkrav
Beregningsgrunnlaget for bevaringsbuffer, systemrisikobuffer, buffer for systemviktige foretak og motsyklisk kapitalbuffer som angitt i finansforetaksloven § 14-3 og verdipapirhandelloven § 9-42 følger av CRR artikkel 92(3).
Foretakene skal beregne sine foretaksspesifikke krav til systemrisikobuffer og motsyklisk kapitalbuffer. For engasjementer i Norge skal satsene som fastsatt i § 27 og § 33 anvendes.
For engasjementer i andre EØS-stater anvendes systemrisikobuffersatsen som er fastsatt i § 27. For engasjementer i andre EØS-stater anvendes den motsykliske kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende stat.
For engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen, gjelder tredje ledd tilsvarende. For engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen og som ikke har fastsatt et krav til motsyklisk kapitalbuffer, gjelder likevel satsen som følger av § 33. Finansdepartementet kan fastsette en annen sats for systemrisikobuffer og motsyklisk kapitalbuffer for engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen.
Finanstilsynet kan fastsette nærmere regler om beregningen av foretaksspesifikke krav til systemrisikobuffer og motsyklisk kapitalbuffer.
§ 3 tredje ledd skal lyde:
For engasjementer i andre EØS-stater anvendes systemrisikobuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende stat, såfremt kravet er rettet mot systemrisiko i staten og gjelder for alle foretak. For engasjementer i EØS-stater som har fastsatt et annet systemrisikobufferkrav enn det nevnt i første punktum, skal systemrisikobuffersatsen være 0 prosent. Annet punktum gjelder tilsvarende for engasjementer i EØS-stater som ikke har fastsatt et systemrisikobufferkrav. For engasjementer i andre EØS-stater anvendes den motsykliske kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende stat.
§ 3 fjerde ledd skal lyde:
For engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen, gjelder tredje ledd tilsvarende. For engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen og som ikke har fastsatt et krav til motsyklisk kapitalbuffer, gjelder likevel satsen for engasjementer i Norge, med mindre Norges Bank fastsetter en annen sats, jf. § 33. Finansdepartementet kan fastsette en annen sats for systemrisikobuffer for engasjementer i stat som ikke omfattes av EØS-avtalen.
§ 30 nytt tredje ledd skal lyde:
Foretak som oppfyller minst ett av følgende kriterier, skal anses som systemviktige og ha en særskilt kapitalbuffer på 2 prosent:foretak som ved utgangen av det foregående år hadde forvaltningskapital som utgjorde mer enn 20 prosent av Fastlands-Norges BNP,foretak som ved utgangen av foregående år hadde utlån til publikum i Norge som utgjorde mer enn 10 prosent av samlede utlån til publikum i Norge.
§ 30 nåværende tredje og fjerde ledd blir nytt fjerde og femte ledd. Femte ledd skal lyde:
Finansdepartementet kan i særlige tilfelle bestemme at foretak som oppfyller kriteriene i annet eller tredje ledd, ikke skal anses som systemviktige. Finansdepartementet kan også fastsette at andre foretak enn de som oppfyller minst ett av kriteriene i annet eller tredje ledd, likevel skal anses som systemviktige. Ved denne vurderingen skal Finansdepartementet legge vekt på kriteriene som er angitt i § 31 og råd fra Finanstilsynet.
§ 30 blir ny § 39.
§ 31 blir ny § 40.
§ 31 annet punktum skal lyde:
Råd etter første punktum skal baseres på en vurdering av blant annet foretakets størrelse, foretakets omfang av virksomhet i Norge og i andre land, foretakets kompleksitet, foretakets rolle i den finansielle infrastrukturen og i hvilken grad foretaket er sammenvevet med resten av det finansielle systemet, jf. også § 30 annet og tredje ledd.
§ 32 annet ledd første kolon skal lyde:
Foretakene kan i en overgangsperiode innfase likviditetsreservekravet i § 8 som følger:
Ny § 32 til § 34 skal lyde:
§ 32.Innhold og formål
Denne delen fastsetter satsen for motsyklisk kapitalbuffer for engasjementer i Norge. Formålet med den motsykliske kapitalbufferen er å gjøre foretakene mer solide og robuste overfor utlånstap i en framtidig lavkonjunktur og dempe faren for at foretakene skal bidra til å forsterke en eventuell nedgangskonjunktur ved å redusere sin kredittgivning.
§ 33.Motsyklisk kapitalbuffersats for engasjementer i Norge
For engasjementer i Norge er satsen for motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent.
§ 34.Endring av den motsykliske kapitalbuffersatsen
Finansdepartementet skal hvert kvartal treffe beslutning om nivået på den motsykliske kapitalbuffersatsen for engasjementer i Norge. Beslutninger om å øke satsen skal normalt tre i kraft 12 måneder etter at beslutningen er fattet. I særlige tilfeller kan tidligere ikrafttredelse besluttes.
Den motsykliske kapitalbuffersatsen skal som hovedregel være mellom 0 og 2,5 prosent. I særlige tilfeller kan satsen settes høyere enn 2,5 prosent. Satsen skal endres i trinn på én eller flere ganger 0,25 prosentpoeng. Beslutning om å redusere satsen kan tre i kraft umiddelbart.
§ 32 blir ny § 46.
§ 33 første ledd skal lyde:
For engasjementer i Norge er satsen for motsyklisk kapitalbuffer 1 prosent.
§ 33 overskriften skal lyde:
§ 33.Motsyklisk kapitalbuffersats
§ 33 første ledd skal lyde:
For engasjementer i Norge er satsen for motsyklisk kapitalbuffer 1,5 prosent.
§ 34 første ledd skal lyde:
Norges Bank treffer hvert kvartal beslutning om nivået på den motsykliske kapitalbuffersatsen for engasjementer i Norge, jf. § 33. Beslutning om å øke satsen skal normalt tre i kraft 12 måneder etter at beslutningen er fattet. I særlige tilfeller kan tidligere ikrafttredelse besluttes.
Ny § 36a i del X skal lyde:
§ 36a.Renterisiko som følge av virksomhet utenfor handelsporteføljen
Foretakets system for styring og kontroll med renterisiko skal særlig omfatte risiko som følge av mulige endringer i rentesatser og kredittrisikotillegg fra aktiviteter utenfor handelsporteføljen. Foretaket skal særlig hensynta renterisikoens påvirkning på den økonomiske verdien av egenkapitalen og netto renteinntekter.
Foretaket kan benytte standardmetoder som fastsatt i forskrift for å oppfylle kravet i første ledd. Foretak som oppfyller kravene i CRR artikkel 4 nr. 1 punkt 145 kan benytte forenklet standardmetode.
Finanstilsynet kan pålegge foretak å benytte standardmetoden hvis foretakets eget system for styring og kontroll med risiko som nevnt i første ledd ikke er tilfredsstillende eller hvis tilsynets vurdering er at bruk av forenklet standardmetode ikke beregner foretakets renterisiko på tilfredsstillende måte.
§ 38 nytt annet ledd skal lyde:
Risikokontrollfunksjonen skal være involvert i utarbeidelsen av foretakets risikotoleranse, risikostrategi og overordnede rammer for risikotagning. Risikokontrollfunksjonen skal være involvert i vurderinger som har vesentlig betydning for foretakets samlede risiko.
§ 38 annet og tredje ledd blir nytt tredje og fjerde ledd.
§ 4 skal lyde:
§ 4.Basel-I gulvet
For foretak som benytter IRB- eller AMA-metode kan beregningsgrunnlaget ikke være lavere enn 80 prosent av beregningsgrunnlaget etter forskrift 22. oktober 1990 nr. 875 om minstekrav til kapitaldekning i banker, kredittforetak, finansieringsforetak, holdingforetak i finanskonsern og verdipapirforetak som benytter IRB- eller AMA-metode og forskrift 22. juni 2000 nr. 632 om minstekrav til kapitaldekning for markedsrisiko mv. for kredittinstitusjoner og verdipapirforetak som benytter IRB- eller AMA-metode.
For foretak som fikk tillatelse til å benytte IRB- eller AMA-metode 1. januar 2010 eller senere kan Finanstilsynet tillate at beregningsgrunnlaget minst tilsvarer 80 prosent av beregningsgrunnlaget fastsatt i forskrift 14. desember 2006 nr. 1506 om kapitalkrav for banker, kredittforetak finansieringsforetak, holdingforetak i finanskonsern, verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond mv. (kapitalkravsforskriften) del II, del VII og del VIII kapittel 42 eller 43.
Justert forventet tapt beløp trukket fra kjernekapitalen i henhold til forskrift 1. juni 1990 nr. 435 om beregning av ansvarlig kapital for banker, kredittforetak, finansieringsforetak, pensjonsforetak, oppgjørssentraler og verdipapirforetak § 17 første ledd bokstav e skal multipliseres med 12,5 og trekkes fra beregningsgrunnlaget etter nevnte forskrift eller del II, del VII og del VIII kapittel 42 eller 43 i kapitalkravsforskriften. Tilsvarende skal justert forventet tapt beløp som inngår i tilleggskapitalen i henhold til beregningsforskriften § 16 første ledd bokstav b multipliseres med 12,5 og legges til dette beregningsgrunnlaget.
§ 4 skal lyde:
§ 4.Minstekrav for gjennomsnittlig risikovekt
§ 4 skal lyde:
§ 4.Minstekrav for gjennomsnittlig risikovekt
Fra 31. desember 2020 og frem til 31. desember 2022 skal foretak som benytter IRB-metode ha en gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge som ikke er lavere enn 20 prosent.
Fra 31. desember 2020 og frem til 31. desember 2022 skal foretak som benytter IRB-metode ha en gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i næringseiendom i Norge som ikke er lavere enn 35 prosent.
§ 4 skal lyde:
§ 4.Minstekrav for gjennomsnittlig risikovekt
Fra 31. desember 2022 og frem til 31. desember 2024 skal foretak som benytter IRB-metode, ha en gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge som ikke er lavere enn 20 prosent.
Fra 31. desember 2022 og frem til 31. desember 2024 skal foretak som benytter IRB-metode, ha en gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i næringseiendom i Norge som ikke er lavere enn 35 prosent.
§ 4 skal lyde:
Fra 1. januar 2025 og frem til og med 30. juni 2025 skal foretak som benytter IRB-metode, ha en gjennomsnittlig risikovekt for eksponeringer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge som ikke er lavere enn 20 prosent. Fra 1. juli 2025 og frem til og med 31. desember 2026 skal den gjennomsnittlige risikovekten for slike eksponeringer ikke være lavere enn 25 prosent.
Fra 1. januar 2025 og frem til og med 31. desember 2026 skal foretak som benytter IRB-metode, ha en gjennomsnittlig risikovekt for eksponeringer med pantesikkerhet i næringseiendom i Norge som ikke er lavere enn 35 prosent.
Ny § 41 skal lyde:
§ 41.Krav til separate kontrollfunksjoner
Følgende finansforetak må ha egne kontrollfunksjoner for henholdsvis risikokontroll og etterlevelse som rapporterer til daglig leder:foretak som er definert som systemviktige i henhold til § 30finansforetak som er del av et finanskonsern og i mer enn 12 måneder har hatt en samlet forvaltningskapital høyere enn 100 milliarder kroner, for foretak i denne forskriftens virkeområde beregnet etter reglene i § 30 tredje ledd, ellerforetak som har tillatelse til å bruke interne modeller.
Ny del XI til XIII skal lyde:
§ 42.Offentliggjøring av finansiell informasjon
Finanstilsynet kan fastsette annen hyppighet og format på offentliggjøringen av informasjonen enn det som fremgår av CRR del 8.
Finanstilsynet kan kreve at morforetak årlig publiserer en beskrivelse av juridisk struktur, organisasjonsstruktur og virksomhetsstyring for konsernet i tråd med direktiv 2013/36/EU (CRD IV) artikkel 14(3), 74(1) og 109(2).
Oppfyllelse av likviditetsreservekravet samlet og for hver signifikante valuta skal offentliggjøres kvartalsvis sammen med foretakets regnskapsrapportering.
§ 43.Land for land-rapportering
Foretak skal for hvert land de er etablert i opplyse om følgende på konsolidert basis:navn på foretak, virksomhetsområde(r) og geografisk beliggenhetomsetningantall årsverkresultat før skattskattmottatte offentlige tilskudd/subsidier.
Opplysningene skal revideres i henhold til lov 15. januar 1999 nr. 2 om revisjon og revisorer. Opplysningene skal, om mulig, publiseres som et vedlegg til foretakets årsregnskap.
Første og annet ledd gjelder ikke for foretak som er omfattet av forskrift 23. august 1999 nr. 957 om årsregnskap for verdipapirforetak m.m. dersom årsregnskapet ikke utarbeides i samsvar med regnskapsloven § 3-9 om anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder.
§ 44.Unntak ved beregning av engasjementsbeløp etter CRR artikkel 400(2)
Ved anvendelse av CRR artikkel 395(1) kan følgende engasjementer unntas helt eller delvis med:90 prosent av engasjementsbeløpet for obligasjoner med fortrinnsrett som oppfyller kravene i CRR artikkel 129(1), (2) og (6) forutsatt at samlet engasjement med en motpart ikke overstiger 250 prosent av ansvarlig kapital. Dette gjelder ikke for engasjementer nevnt i bokstav c.80 prosent av engasjementsbeløpet for norske kommuner og selskaper omfattet av lov 29. januar 1999 nr. 6 om interkommunale selskaper. Engasjementer med regionale og lokale myndigheter i andre EØS-stater kan unntas etter regler bestemt av vedkommende nasjonale myndigheter.100 prosent av engasjementsbeløpet for datterselskaper og 80 prosent for øvrige finansforetak i samme konsern, forutsatt at foretakene er undergitt tilsyn på konsolidert grunnlag.100 prosent av engasjementsbeløpet dersom engasjementet er med et finansforetak som gjøres opp innen påfølgende virkedag, forutsatt at engasjementet er notert i NOK, DKK eller SEK, og ikke inngår i motpartens ansvarlige kapital.
§ 45.Tilsyn med foretakenes bruk av interne modeller
Finanstilsynet skal minst hvert tredje år ettergå foretakenes bruk av internmodeller for kapitalkravsberegning. Dersom kravene i denne forskriften ikke anses oppfylt, kan Finanstilsynet pålegge tiltak eller trekke tillatelsen tilbake.
§ 41 skal lyde:
§ 41.Krav til separate kontrollfunksjoner
Store foretak og foretak som har tillatelse til å benytte IRB-metode, må ha egne kontrollfunksjoner for henholdsvis risikokontroll og etterlevelse som rapporterer til daglig leder.
§ 44 skal lyde:
§ 44.Unntak ved beregning av engasjementsbeløp etter CRR artikkel 400(2)
Ved anvendelse av CRR artikkel 395(1) kan følgende engasjementer unntas helt eller delvis med:90 prosent av engasjementsbeløpet for obligasjoner med fortrinnsrett som oppfyller kravene i CRR artikkel 129 (1), (3) og (6) forutsatt at samlet engasjement med en motpart ikke overstiger 250 prosent av foretakets kjernekapital. Dette gjelder ikke for engasjementer nevnt i bokstav c.85 prosent av engasjementsbeløpet for norske kommuner og selskaper omfattet av lov 29. januar 1999 nr. 6 om interkommunale selskaper. Engasjementer med regionale og lokale myndigheter i andre EØS-stater kan unntas etter regler bestemt av vedkommende nasjonale myndigheter.100 prosent av engasjementsbeløpet for datterselskaper og 85 prosent for øvrige finansforetak i samme konsern, forutsatt at foretakene er undergitt tilsyn på konsolidert grunnlag.100 prosent av engasjementsbeløpet dersom engasjementet er med et finansforetak som gjøres opp innen påfølgende virkedag, forutsatt at engasjementet er notert i NOK, DKK eller SEK, og ikke inngår i motpartens ansvarlige kapital.
§ 46 annet til fjerde ledd oppheves.
§ 46 skal lyde:
§ 46.Foretaksspesifikke krav til kapital (pilar 2-krav)
Finanstilsynet kan pålegge et foretak å ha ytterligere ansvarlig kapital etter finansforetaksloven § 13-6 syvende ledd andre punktum dersom:foretaket er utsatt for vesentlige risikoer eller risikoelementer som ikke, eller bare delvis, er dekket av kravene til ansvarlig kapital etter CRR tredje, fjerde og syvende del,foretaket ikke oppfyller kravene i finansforetaksloven § 13-5 første ledd om styring og kontroll, finansforetaksloven § 13-6 om vurdering av risiko og samlet kapitalbehov, eller CRR artikkel 393 om store engasjementer, og det ikke anses sannsynlig at andre tiltak vil være tilstrekkelige for å oppfylle kravene innenfor en hensiktsmessig tidsramme,foretakets retningslinjer og rutiner for justeringer i verdivurderingen av posisjoner eller porteføljer i handelsporteføljen etter CRR art. 105 er utilstrekkelige til at foretaket kan selge eller sikre sine posisjoner innenfor en kort periode uten å pådra seg vesentlige tap under normale markedsforhold,foretakets manglende etterlevelse av kravene og vilkårene knyttet til bruk av interne modeller vil føre til et utilstrekkelig kapitalnivå,foretaket gjentatte ganger har unnlatt å etablere eller opprettholde en tilstrekkelig margin til kapitalkravene, som meddelt etter § 47 annet ledd, ellerandre foretaksspesifikke forhold gir grunnlag for vesentlig tilsynsmessig bekymring.
Krav om ytterligere kapital etter første ledd kan bare pålegges for å dekke risiko og elementer ved risiko som foretaket kan utsettes for som følge av sin virksomhet eller risikoprofil, og som ikke, eller bare delvis, er dekket av de øvrige kravene til ansvarlig kapital, herunder bufferkrav, etter lov og forskrift. Finanstilsynet kan bestemme at kravet om ytterligere kapital skal gjelde midlertidig eller inntil nærmere angitte vilkår er oppfylt.
Ytterligere kapitalkrav etter første ledd bokstav a kan ikke pålegges for å dekke risikoer eller risikoelementer omfattet av CRR tredje, fjerde og syvende del som er undervurdert, i den utstrekning risikoene eller risikoelementene er omfattet av overgangsregler i CRR.
Pålegg om ytterligere kapital etter første ledd kan fastsettes både som et foretaksspesifikt vektet kapitalkrav og som et foretaksspesifikt krav til uvektet kjernekapitalandel som skal dekke risiko for overdreven gjeldsoppbygging. Foretaksspesifikt vektet kapitalkrav pålegges som andel av beregningsgrunnlaget etter CRR artikkel 92 nr. 3. Foretaksspesifikt krav til uvektet kjernekapitalandel fastsettes som andel av eksponeringsmål for uvektet kjernekapitalandel etter CRR artikkel 429 nr. 4.
Foretaksspesifikt vektet kapitalkrav skal oppfylles med minst tre fjerdedeler kjernekapital, og minst tre fjerdedeler av kjernekapitalen skal være ren kjernekapital. Foretaksspesifikt krav til uvektet kjernekapitalandel skal oppfylles med kjernekapital. Dersom det er nødvendig på grunn av særlige, foretaksspesifikke forhold, kan Finanstilsynet beslutte at foretaksspesifikke kapitalkrav skal oppfylles med en høyere andel kjernekapital eller ren kjernekapital enn det som følger av første og andre punktum.
Kapital som benyttes til å oppfylle foretaksspesifikt kapitalkrav etter denne paragrafen, kan ikke benyttes til å dekke andre kapitalkrav, kapitalbufferkrav eller forventning til kapitalkravsmargin som nevnt i § 47.
Foretaksspesifikke kapitalkrav fastsatt av Finanstilsynet i enkeltvedtak (vedtak om pilar 2-krav) som er datert før 1. juni 2022, kan med virkning fra 31. desember 2023 oppfylles i tråd med kravene til kapitalsammensetning som følger av femte ledd.
Ny § 46 i ny del XIV skal lyde:
§ 46.Foretaksspesifikke krav til kapital
Foretaksspesifikt vektet kapitalkrav (pilar 2-krav) skal oppfylles med minst tre fjerdedeler kjernekapital, og minst tre fjerdedeler av kjernekapitalen skal oppfylles med ren kjernekapital. Foretaksspesifikt krav til uvektet kjernekapitalandel skal oppfylles med kjernekapital.
Foretaksspesifikke kapitalkrav fastsatt av Finanstilsynet i enkeltvedtak (vedtak om pilar 2-krav) som er datert før 1. juni 2022, kan med virkning fra 31. desember 2023 oppfylles i tråd med kravene til kapitalsammensetning som følger av første ledd.
Dersom det er nødvendig på grunn av særlige, foretaksspesifikke forhold, kan Finanstilsynet beslutte at foretaksspesifikke kapitalkrav skal oppfylles med en høyere andel kjernekapital eller ren kjernekapital enn det som følger av første og andre ledd.
Ny § 47 skal lyde:
§ 47.Overgangsbestemmelser
Frem til og med 31. desember 2021 kan fondsobligasjoner og ansvarlige lån tatt opp før 31. desember 2011 medregnes i henholdsvis annen kjernekapital og tilleggskapital med følgende andeler ut fra beholdningen av instrumentene per 31. desember 2012:1. januar 2018 til 31. desember 2018: 40 prosent1. januar 2019 til 31. desember 2019: 30 prosent1. januar 2020 til 31. desember 2020: 20 prosent1. januar 2021 til 31. desember 2021: 10 prosent.
Overskytende fondsobligasjonskapital kan telle med som tilleggskapital dersom det er ledig andel for medregning av tilleggskapital. Fondsobligasjoner og ansvarlig lånekapital med incitament til innfrielse, som ikke innfris på tidspunktet for renteøkning, kan ikke medregnes i ansvarlig kapital etter dette tidspunktet.
§ 47 nytt tredje ledd skal lyde:
Foretak som ikke benytter avansert IRB-metode for å beregne kapitalkrav for kredittrisiko, og ikke er systemviktige etter § 30, skal for alle engasjementer anvende en sats for systemrisikobuffer på 3 prosent frem til 31. desember 2022.
§ 47 tredje ledd skal lyde:
Foretak som ikke benytter avansert IRB-metode for å beregne kapitalkrav for kredittrisiko, og ikke er systemviktige etter § 30, skal for alle engasjementer anvende en sats for systemrisikobuffer på 3 prosent frem til 31. desember 2023.
Ny § 47 i del XIV skal lyde:
§ 47.Kapitalkravsmargin
Foretaket skal i tråd med finansforetaksloven § 13-6 fastsette et nivå for ansvarlig kapital som er tilstrekkelig til å dekke alle risikoer som foretaket er eller kan bli eksponert for, og som sikrer at den ansvarlige kapitalen kan dekke potensielle tap som følger av stresscenarioer. Foretakets vurdering av behovet for en margin over minstekrav, foretaksspesifikt kapitalkrav fastsatt etter § 46 og kombinerte bufferkrav utgjør den foretaksvurderte kapitalkravsmarginen.
Finanstilsynet skal føre tilsyn med og vurdere om det nivået for ansvarlig kapital som foretaket har fastsatt etter første ledd, herunder den foretaksvurderte kapitalkravsmarginen, er tilstrekkelig for å dekke alle risikoer som foretaket er eller kan bli eksponert for, og sikre at den ansvarlige kapitalen kan dekke potensielle tap som følger av stresscenarioer. Finanstilsynet skal meddele foretaket om Finanstilsynet forventer at foretaket opererer med:den foretaksvurderte kapitalkravsmarginen, elleren høyere kapitalkravsmargin enn den foretaksvurderte kapitalkravsmarginen.
Forventningen som formidles etter annet ledd, kan omfatte risikoer og elementer ved risikoer som inngår i de kapitalkrav som er pålagt etter § 46, men bare i den utstrekning disse risikoene eller elementer ved risikoene ikke allerede er dekket av kapitalkrav som er pålagt etter § 46.
Forventningen som formidles etter annet ledd, skal være foretaksspesifikk og kan uttrykkes både som andel av beregningsgrunnlaget etter CRR artikkel 92 nr. 3 (vektet kapitalkravsmargin), og som andel av eksponeringsmålet for uvektet kjernekapitalandel etter CRR artikkel 429 nr. 4 (uvektet kapitalkravsmargin).
Kapital som benyttes til å holde en kapitalkravsmargin etter denne paragrafen, kan ikke benyttes til å oppfylle minstekrav, foretaksspesifikt kapitalkrav fastsatt etter § 46 eller kombinerte bufferkrav.
Finanstilsynets meddelelse etter annet ledd anses som et forhåndsvarsel etter forvaltningsloven § 16 om hva som skal anses som en tilstrekkelig margin til kapitalkravene etter § 46 første ledd bokstav e.
Dersom et foretak ikke følger forventningen som er meddelt foretaket etter annet ledd, men oppfyller de relevante kravene til ansvarlig kapital, utløses ikke begrensningene i finansforetaksloven § 14-3 femte ledd eller denne forskriftens § 10.
§ 49 skal lyde:
§ 49.Overgangsbestemmelser
CRR artikkel 138 bokstav g skal gjelde fra og med 1. juli 2026.
§ 5 skal lyde:
§ 5.Minstekrav til ansvarlig kapital
Dersom en institusjon skulle komme i brudd med minstekravene til ansvarlig kapital, gjelder reglene i banksikringsloven kapittel 3.
§ 5 skal lyde:
§ 5.Minstekrav til ansvarlig kapital
Dersom et foretak skulle komme i brudd med minstekravene til ansvarlig kapital, gjelder reglene i finansforetaksloven § 21-1 til § 21-6.
§ 5 fjerde ledd tredje punktum skal lyde:
Eksponeringsmålet skal beregnes i henhold til reglene som fremgår av vedlegg I.
Nytt vedlegg I til forskriften skal lyde:
Se her for å lese forordning (EU) 2015/62: (pdf)
Ny § 5 skal lyde:
§ 5.Ren kjernekapital
Ren kjernekapital etter CRR artikkel 26 kan bestå av følgende poster:Innbetalt ordinær aksjekapitalInnbetalt ordinær egenkapitalbeviskapital i foretak som ikke har medlemsinnskuddMedlemsinnskudd etter godkjennelse av FinanstilsynetInnbetalt aksjekapital og egenkapitalbeviskapital med preferanse til utbytte forutsatt at utbyttet ikke overstiger 125 prosent av utbyttet på ordinær aksje- og egenkapitalbeviskapital. Samlet utbytte må ikke overstige 105 prosent av hva utbyttet ville ha vært uten preferanse til utbytte.Innbetalt konsernbidrag i datter- og søsterselskap som er fratrukket ansvarlig kapital i avgivende selskapOverkursfondUtjevningsfondKompensasjonsfondSparebankens fond, herunder grunnfondGavefondFond for urealiserte gevinsterFond for vurderingsforskjellerAkkumulerte inntekter og kostnader som ikke inngår i andre posterAnnen opptjent egenkapitalAkkumulert overskudd i henhold til revisorbekreftet delårsregnskap eller årsregnskap som er vedtatt av styret. Beløpet skal reduseres med påregnelig skatt og utbytte, og tapsgjennomgang skal være foretatt i samsvar med forskrift for regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansforetak eller internasjonale regnskapsstandarder (IFRS 9).
§ 5 skal lyde:
§ 5.Ren kjernekapital
Ren kjernekapital kan bestå av følgende poster:Innbetalt ordinær aksjekapitalInnbetalt ordinær egenkapitalbeviskapital i foretak som ikke har medlemsinnskuddMedlemsinnskudd etter godkjennelse av FinanstilsynetOverkursfondUtjevningsfondKompensasjonsfondSparebankens fond, herunder grunnfondGavefondFond for urealiserte gevinsterFond for vurderingsforskjellerAnnen innskutt og opptjent egenkapital som fastsatt i CRR eller i forskrifter gitt til utfylling av CRR.
§ 6 annet ledd første punktum skal lyde:
Dersom en institusjon ikke oppfyller det kombinerte bufferkravet kan disponeringer som nevnt i leddet her bare foretas innen rammen av et maksimalt disponeringsbeløp beregnet etter tredje ledd.
§ 6 skal lyde:
Dersom et foretak ikke oppfyller kombinerte kapitalbufferkrav (summen av krav til bevaringsbuffer, systemrisikobuffer, buffer for systemviktige finansforetak og motsyklisk kapitalbuffer som angitt i finansforetaksloven § 14-3) skal en kapitalplan oversendes Finanstilsynet senest fem virkedager etter at manglende oppfyllelse foreligger. Kapitalplanen skal minst inneholde følgende:estimat over inntekter og kostnader og en prognose for balansen, ogen plan og tidsramme for å øke foretakets kapitaldekning for å oppfylle det kombinerte bufferkravet.
Dersom et foretak ikke oppfyller det kombinerte bufferkravet kan disponeringer som nevnt i leddet her bare foretas innen rammen av et maksimalt disponeringsbeløp beregnet etter tredje ledd. Følgende disponeringer skal være begrenset til maksimalt disponeringsbeløp:utbetaling av utbytte eller konsernbidrag,innløsning eller tilbakekjøp av egne aksjer eller egenkapitalbevis,tilbakebetaling av innbetalte beløp i forbindelse med aksjer eller egenkapitalbevis,utdeling av annen innbetalt eller opptjent ren kjernekapital,avtale å betale variabel godtgjørelse eller særskilte pensjonsytelser, ellerbetaling av rente på annen kjernekapital (fondsobligasjoner).
Maksimalt disponeringsbeløp er delårsresultat og årsresultat som ikke er inkludert i ren kjernekapital fratrukket påregnelig betalbar skatt multiplisert med forholdet mellom ren kjernekapital utover minstekravet i finansforetaksloven § 14-1 og kombinert bufferkrav, beregnet som følger:faktoren skal være null dersom forholdet er fra 0 inntil 25 prosent,faktoren skal være 0,2 dersom forholdet er fra 25 inntil 50 prosent,faktoren skal være 0,4 dersom forholdet er fra 50 inntil 75 prosent,faktoren skal være 0,6 dersom forholdet er fra 75 inntil 100 prosent.
Disposisjoner som nevnt i annet ledd kan ikke foretas før foretaket har gitt Finanstilsynet følgende informasjon:foretakets kapital inndelt i ren kjernekapital, annen kjernekapital og tilleggskapital,delårsresultat og årsresultat,maksimalt disponeringsbeløp beregnet etter fjerde ledd, ogplanlagt disponering av overskudd fordelt mellom disponeringene beskrevet i andre ledd.
Ny del VI skal lyde:
§ 22.Innhold og formål
Denne delen fastsetter fremgangsmåte og kriterier for å fastsette hvilke foretak som skal pålegges et høyere krav til ren kjernekapital, fordi de er systemviktige og har særlig stor betydning for det finansielle systemet og norsk økonomi. Slike systemviktige foretak skal ha et høyere krav til ren kjernekapital for å ha en større tapsbærende evne, og dermed redusere sannsynligheten for at foretakene får økonomiske problemer som kan ha alvorlige negative konsekvenser for det finansielle systemet og realøkonomien.
§ 23.Identifisering av systemviktige foretak
Finansdepartementet skal hvert år treffe beslutning om hvilke foretak som skal anses som systemviktige i Norge. Beslutningen skal normalt tidligst tre i kraft 12 måneder etter at beslutningen er fattet. I særlige tilfeller kan tidligere ikrafttredelse besluttes.
Foretak som oppfyller minst ett av følgende kriterier, skal anses som systemviktige:foretak som ved utgangen av det foregående år hadde forvaltningskapital som utgjorde mer enn 10 prosent av Fastlands-Norges BNP,foretak som ved utgangen av foregående år hadde utlån til publikum i Norge som utgjorde mer enn 5 prosent av samlede utlån til publikum i Norge.
Kriteriene skal bygge på foretakenes konsernregnskap og Fastlands-Norges BNP for det foregående år. For foretak som har eierandeler i kredittforetak som utsteder obligasjoner med fortrinnsrett, skal deres forholdsmessige andel regnes med i grunnlaget for beregningen av foretakets forvaltningskapital og utlån til publikum.
Finansdepartementet kan i særlige tilfelle bestemme at foretak som oppfyller kriteriene i annet ledd, ikke skal anses som systemviktige. Finansdepartementet kan også fastsette at andre foretak enn de som oppfyller minst ett av kriteriene i annet ledd, likevel skal anses som systemviktige. Ved denne vurderingen skal Finansdepartementet legge vekt på kriteriene som er angitt i § 24 og råd fra Finanstilsynet.
§ 24.Råd fra Finanstilsynet
Finanstilsynet skal hvert år innen utgangen av første kvartal gi et begrunnet råd til Finansdepartementet om hvilke foretak som bør anses som systemviktige i Norge. Råd etter første punktum skal baseres på en vurdering av blant annet foretakets størrelse, foretakets omfang av virksomhet i Norge og i andre land, foretakets kompleksitet, foretakets rolle i den finansielle infrastrukturen og i hvilken grad foretaket er sammenvevet med resten av det finansielle systemet, jf. også § 23 annet ledd.
Ny del VII skal lyde:
§ 25.Styrets rolle
Foretakets styre skal godkjenne og regelmessig vurdere retningslinjer for å påta foretaket risikoer og for å identifisere, styre, overvåke og kontrollere risikoer som foretaket er eller kan bli eksponert for, herunder risikoer knyttet til makroøkonomiske forhold.
Styret skal fastsette retningslinjer for å skille mellom foretakets forskjellige kontrollfunksjoner og for å unngå interessekonflikter. For å sikre at kontrollfunksjoner kan ivareta sine arbeidsoppgaver på en effektiv og uavhengig måte skal foretaket påse at:personer som er involvert i foretakets kontrollfunksjon ikke involveres i utøvelsen av de tjenester eller funksjoner de skal kontrollere, ogpersoner som er involvert i foretakets kontrollfunksjon ikke får fastsatt sin godtgjørelse på en måte som påvirker, eller er egnet til å påvirke, deres objektivitet.
Styret skal evaluere sitt arbeid og sin kompetanse knyttet til foretakets risikostyring og internkontroll minimum årlig.
§ 26.Systemet for risikostyring og internkontroll
Foretakets retningslinjer og rutiner for styring og kontroll av risiko skal minst omfatte følgende risikoer:kreditt- og motpartsrisiko,restrisiko,konsentrasjonsrisiko,risikoer knyttet til verdipapiriseringsaktiviteter,markedsrisiko,renterisiko i portefølje for annen virksomhet enn handelsportefølje,operasjonell risiko,likviditetsrisiko ogrisiko knyttet til uforsvarlig gjeldsoppbygging.
Kredittporteføljene skal diversifiseres i samsvar med foretakets markedsmålsetting og overordnede kredittstrategi.
Retningslinjene for kreditt- og motpartsrisiko skal minst omfatte prosedyrer for bevilgning, endring, fornyelse og refinansiering av kreditt, prosedyrer for identifisering og håndtering av problemengasjementer og prosedyrer for verdireguleringer og nedskrivinger.
Ved verdipapirisering som omfatter trekkrettigheter med adgang til førtidig innfrielse, skal det tas hensyn til likviditetssituasjonen både ved avtalt og ved førtidig innfrielse.
Retningslinjene for operasjonell risiko skal omfatte beredskapsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved alvorlige driftsforstyrrelser.
Foretaket skal sørge for en forsvarlig likviditetsstyring, jf. kravene i forskrift 29. juni 2007 nr. 747 om forsvarlig likviditetsstyring.
§ 27.Gjennomføring av internkontrollen
Ledere på alle vesentlige virksomhetsområder skal løpende vurdere gjennomføringen av internkontrollen.
Det skal minst én gang årlig foretas en oppsummerende vurdering av om internkontrollen har vært gjennomført på en tilfredsstillende måte og om det er behov for nye tiltak.
Vurderingene etter første og andre ledd skal dokumenteres.
Daglig leder skal, minimum én gang årlig, utarbeide en samlet vurdering etter første og andre ledd som skal forelegges styret til behandling.
Dokumentasjonen skal oppbevares i minst tre år, og være tilgjengelig for Finanstilsynet
§ 28.Risikokontroll
Risikokontrollfunksjonen skal sikre at alle vesentlige risikoer i foretaket er identifisert, målt og rapportert av de relevante organisatoriske enhetene.
Foretaket skal ha en uavhengig risikokontrollfunksjon med tilstrekkelig kompetanse og ressurser. Risikokontrollfunksjonen skal ha en leder som skal rapportere til daglig leder. Leder av risikokontrollfunksjonen skal ikke kunne avsettes uten samtykke fra styret. I mindre foretak med mindre kompleks struktur, kan en leder med andre ansvarsområder i tillegg ha ansvaret for risikokontrollfunksjonen dersom interessekonflikter unngås.
Risikokontrollfunksjonen skal kunne rapportere direkte til styret i tilfeller der styret ikke får nødvendig informasjon om vesentlige risikoer via den alminnelige rapporteringen samt varsle styret i tilfeller der identifiserte risikoer påvirker eller kan påvirke foretaket.
§ 29.Kontroll av etterlevelse (compliance)
Foretaket skal ha retningslinjer og prosedyrer for å avdekke risiko for at foretaket ikke oppfyller sine forpliktelser etter lov og forskrift. Foretaket skal iverksette forebyggende tiltak og prosedyrer for å begrense slik risiko.
Foretaket skal ha en uavhengig kontrollfunksjon med tilstrekkelig kompetanse og ressurser, som skal:kontrollere at foretaket oppfyller sine forpliktelser etter første ledd,regelmessig vurdere om de nevnte retningslinjer, prosedyrer og tiltak er tilstrekkelig effektive,vurdere eventuelle tiltak som iverksettes for å avhjelpe manglende etterlevelse av regelverket.
Kontrollfunksjonen skal ha en leder som skal rapportere til daglig leder. Leder av kontrollfunksjonen skal ikke kunne avsettes uten samtykke fra styret. I mindre foretak med mindre kompleks struktur, kan en leder med andre ansvarsområder i tillegg ha ansvaret for kontrollfunksjonen dersom interessekonflikter unngås.
§ 30.Internrevisjon
Styret skal godkjenne internrevisjonens ressurser og planer på årlig basis.
Internrevisjonen skal ha rett til å møte i styremøtene.
Internrevisjonen skal gjennomføres i henhold til anerkjente standarder.
Del VI blir ny del VIII.
Ny § 6 og § 7 skal lyde:
§ 6.Hensyn til pantesikkerhet i fast eiendom ved fastsettelse av risikovekt
Det skal ikke tas hensyn til pantesikkerhet i næringseiendom ved fastsettelse av risikovekt etter CRR artikkel 124(2). Engasjementer med pantesikkerhet i næringseiendom i annen EØS-stat kan gis den risikovekt som vedkommende nasjonale myndigheter tillater for slike engasjementer.
Engasjementer med pantesikkerhet i fritidseiendom i Norge som er eller vil bli benyttet av eier eller som er utleid av eier innenfor 60 prosent av forsvarlig verdigrunnlag, kan gis risikovekt 35 prosent etter CRR artikkel 124(2).
Ved bruk av IRB-metoden skal LGD for massemarkedsengasjementer med pant i boligeiendom i Norge som ikke er garantert av stater justeres opp med én felles faktor dersom dette er nødvendig for å oppnå en EAD-vektet gjennomsnittlig LGD på minst 20 prosent. LGD for massemarkedsengasjementer med pant i boligeiendom i annen EØS-stat som ikke er garantert av stater, skal justeres opp med én felles faktor dersom dette er nødvendig for å oppnå en EAD-vektet gjennomsnittlig LGD på minst 10 prosent eller en eventuelt høyere minstesats fastsatt av nasjonale myndigheter.
§ 7.Vesentlig kredittforpliktelse for identifisering av misligholdte engasjementer
Foretak skal sette grenser for hva som etter CRR artikkel 178.1(b) ikke anses som vesentlig kredittforpliktelse. Grensene skal ikke overstige:for massemarkedsengasjementer og engasjementer med fysiske personer i andre engasjementskategorier: kr 1000 og 1 prosent av totalt balanseført engasjement til motparten inkludert mor- og datterselskap, men ikke medregnet egenkapitalengasjementerfor øvrige engasjementer: kr 2000 og 1 prosent av totalt balanseført engasjement til motparten inkludert mor- og datterselskap, men ikke medregnet egenkapitalengasjementer.
Overskriften til Del III skal lyde: «Krav til uvektet kjernekapitalandel»
§ 6 blir § 9 og skal lyde:
Dersom et foretak skulle komme i brudd med minstekravene til ansvarlig kapital, gjelder reglene i finansforetaksloven kapittel 20 eller 21.
§ 7 blir § 10.
§ 6 skal lyde:
§ 6.Hensyn til pantesikkerhet i fast eiendom ved fastsettelse av risikovekt
Eksponering med pantesikkerhet i næringseiendom som omfattes av CRR artikkel 126 nr. 1, skal gis risikovekt etter CRR artikkel 126 nr. 2 første ledd. Eksponering med pantesikkerhet i landbrukseiendom kan likevel gis risikovekt etter CRR artikkel 126 nr. 1, jf. CRR artikkel 126 nr. 2 tredje ledd. Eksponering med pantesikkerhet i næringseiendom i annen EØS-stat kan gis den risikovekt som vedkommende nasjonale myndigheter tillater for slike eksponeringer.
Eksponering med pantesikkerhet i fritidseiendom i Norge innenfor 40 prosent av verdigrunnlag fastsatt etter CRR artikkel 229, skal gis risikovekt 20 prosent.
Ny § 6a skal lyde:
§ 6a.Verdivurdering av fast eiendom som stilles som sikkerhet for lån i sikkerhetsmassen
CRR artikkel 229 nr. 1 bokstav e gjelder ikke ved fornyelse av verdigrunnlaget for fast eiendom som stilles som sikkerhet for lån som inngår i sikkerhetsmassen for OMF.
§ 7 oppheves.
§ 7 skal lyde:
§ 7.Vesentlig kredittforpliktelse for identifisering av misligholdte engasjementer
Foretak skal sette grenser for hva som etter CRR artikkel 178.1(b) ikke anses som vesentlig kredittforpliktelse. Grensene skal ikke overstige:for massemarkedsengasjementer og engasjementer med fysiske personer i andre engasjementskategorier: kr 1000 og 1 prosent av totalt balanseført engasjement til motparten inkludert mor- og datterselskap, men ikke medregnet egenkapitalengasjementerfor øvrige engasjementer: kr 2000 og 1 prosent av totalt balanseført engasjement til motparten inkludert mor- og datterselskap, men ikke medregnet egenkapitalengasjementer.
§ 7 skal lyde:
§ 7.Vesentlig kredittforpliktelse ved skyldners mislighold
Hvorvidt en forfalt kredittforpliktelse etter CRR artikkel 178 nr. 1 bokstav b er vesentlig, skal vurderes opp mot følgende terskelverdier:for massemarkedseksponeringer skal den absolutte og den relative komponenten ikke overstige hhv. 1000 kroner og 1 prosent, jf. forordning (EU) 2018/171 artikkel 1, jf. § 2 annet ledd nr. 49 i forskriften her.for andre eksponeringer skal den absolutte og den relative komponenten ikke overstige hhv. 2000 kroner og 1 prosent, jf. forordning (EU) 2018/171 artikkel 2, jf. § 2 annet ledd nr. 49 i forskriften her.
§ 8 skal lyde:
Foretaket skal til enhver tid ha en likviditetsreserve på minst 100 prosent, det vil si at beholdning av likvide eiendeler minst skal tilsvare netto likviditetsutgang i en gitt stressperiode på 30 kalenderdager frem. Likviditetsreserven skal beregnes etter følgende formel og skal uttrykkes i prosent:
hvor krav til likvide eiendeler følger av § 9, og hvor netto likviditetsutgang er summen av utbetalinger, jf. § 10, fratrukket summen av innbetalinger, jf. § 11. Kravet skal oppfylles for alle valutaer samlet.
Foretaket skal til enhver tid ha en likviditetsreserve på minst 100 prosent i hver signifikant valuta. Som signifikant valuta regnes valuta som enkeltvis utgjør mer enn 5 prosent av foretakets totale gjeld. Foretak som har euro eller amerikanske dollar som signifikant valuta, skal ha en likviditetsreserve i norske kroner på minst 50 prosent. For foretak som verken har euro eller amerikanske dollar som signifikant valuta, er det ikke minstekrav til likviditetsreserve i norske kroner. Finanstilsynet kan fastsette grenser for det enkelte foretak for hvor mye netto likviditetsutgang i én valuta, som kan dekkes av likvide eiendeler i en annen valuta.
Foretaket skal beregne og overvåke sin likviditetsreserve etter første ledd, og rapportere denne til Finanstilsynet. Foretaket skal også beregne, overvåke og rapportere likviditetsreserven for hver signifikante valuta enkeltvis. Beregningen etter foregående ledd skal gjøres ut fra likvide eiendeler og inn- og utbetalinger i samme valuta.
Foretak som er i en stressituasjon, kan benytte likviditetsreserven til å dekke likviditetsutgang. Foretaket skal straks melde fra til Finanstilsynet hvis det er grunn til å tro at foretaket ikke vil oppfylle kravet til likviditetsreserve. Meldingen skal inneholde en redegjørelse for årsaken til vanskelighetene. Foretaket skal uten ugrunnet opphold oversende Finanstilsynet en tiltaksplan for hvordan foretaket igjen skal oppfylle kravet til likviditetsreserve. Rapporteringsregler følger av § 12.
§ 8 til § 13 oppheves.
§ 8 oppheves.